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阳泉市城区2018年度部门决算分析报告
发布日期:2019-10-21 08:41 来源:

  2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年。阳泉市城区部门决算工作按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规,根据上级财政部门的统一安排和要求,秉承“真实、准确、完整、及时”的方针,在局领导的精心组织、认真安排下,我局各股室密切沟通、扎实工作,与各预算单位相互配合、精心编制,对我区预算单位的机构、人员概况,部门财务收支概况,资产、负债概况进行了客观、全面的反映,圆满完成了2018年度部门决算的编报工作,为我区制定宏观经济政策、编制部门预算以及合理、有效地安排财政资金奠定了坚实的基础,现将有关情况作分析报告如下: 

  一、本地区经济社会发展情况分析 

  财政收支运行情 

  1、财政总收入完成情况 

  2018年,全区财政总收入累计完成60611万元,为年度计划58649万元的103.35%,同比增长9.00%,增收5004万元。其中一般公共财政预算收入完成27711万元,为年度计划25588万元的108。30%,超收2123万元,同比增长9.52%,增收2408万元。政策因素导致税收收入减少。今年以来,国家出台的一系列扶持经济和小微企业发展的税收优惠政策影响较大 

  2、财政支出完成情况 

  2018年,一般公共财政预算支出78627万元,同比增长22.20%,增支14285万元。其中:民生支出68350万元,占一般公共预算支出的86.93%,同比增长32.04%。 

  二、本地区部门收入、支出及结转结余分析 

  (一)收入结构分析 

  2018年度,我区总收入为85109万元,其中:一般公共预算财政拨款收入78626万元,占全区部门总收入的92.39%;政府性基金收入3737万元,占全区部门总收入的4.39%;事业收入2453万元,占总收入的2.88%;其他收入293万元,占总收入的0.34%。见如下表格、饼状图所示: 

  2018度收入结构表 

    

  

合     计 

一般公共预算 

财政拨款收入 

政 府 性 

基    金 

事    业 

收    入 

其   他 

收   入 

数 额(万元) 

85109 

78626 

3737 

2453 

293 

比 重   % 

100 

92.39 

4.39 

2.88 

0.34 


  从以上分析可以看出,我区行政事业单位收入的主要来源仍是财政部门的一般公共预算财政拨款。 

  (二)支出结构分析 

  2018年度,我区预算单位支出73157万元。 

  1、按功能科目分类 

  一般共服务支出7053万元,占全部支出的9.65%;公共安全支出705万元,占全部支出的0.97%;教育支出24545万元,占全部支出的33.55%;科学技术支出1296万元,占全部支出的1.78%;文化体育与传媒支出658万元,占全部支出的0.89%;社会保障和就业支出5743万元,占全部支出的7.85%;医疗卫生与计划生育支出6485万元,占全部支出的8.87%;节能环保支出2974万元,占全部支出的4.06%;城乡社区支出16095万元,占全部支出的22%;农林水支出908万元,占全部支出的1.25%;交通运输支出713万元,占全部支出的0.97%;资源勘探信息等支出342万元,占全部支出的0.46%;商业服务业等支出308万元,占全部支出的0.42%;国土资源气象等事务支出832万元,占全部支出的1.13%;住房保障支出3216万元,占全部支出的4.39%;其他支出1284万元,占全部支出的1.76%。 

  见如下表格、饼状图所示: 

  2018年度支出按功能科目分类情况表 

  

项目 

  

内容 

 

  

 

一般 

公共 

服务 

 

  

 

公共 

  

安全 

 

  

 

科学 

  

技术 

文化 体育 传媒 

社会 保障 就业 

医疗 

卫生与计划生育 

节能 

  

环保 

城乡 

社区 

  

农林水    

资源 

勘探 

信息 

交通运输 

商业     服务业 

国土   资源   气象     

住房 

保障 

 

  

 

债券付息支出 

数额万元 

73157 

7053 

  

705 

24545 

1296 

658 

5743 

6485 

2974 

16095 

908 

342 

713 

308 

832 

3216 

1284 

  

比重% 

100 

9.65 

  

.97 

33.55 

1.78                             

0.89 

7.85 

8.87 

4.06 

22 

1.25 

0.46 

0.97 

0.42 

1.13 

4.39 

1.76 

  

   

  

  2018年度,我区财政拨款支出主要分布于教育支出24545万元、医疗卫生与计划生育支出6485万元、一般公共服务支出7053万元、社会保障和就业支出5743万元、城乡社区支出16095万元,共计59921万元,占总支出的81.91%。 

  2018年度,我区财政科学确定支出顺序,按照“确保机关事业单位干部职工工资发放;确保机关正常运转支出基本需要;确保涉及民生及社会保障的需要;确保法定支出需要”的原则,在财力紧张的情况下,控制和压缩一般性开支,降低政府的运行成本,使财政资金向符合科学发展要求的领域倾斜,优先安排了民生支出和法律法规及重点支出所需。 

  2018年度我区教育支出24545万元,占全部支出的29.61%,是全部支出中所占比重最大的一部分。城区区委、区政府始终把教育放在优先发展的战略地位,严格按照《阳泉市城区义务教育经费保障机制改革实施方案》,扎实推进城区义务教育经费投入改革,稳步提升保障水平,优先保证教育投入,做到“保法定、保标准、保发展”。 中小学校舍安全工程及后续工程、滨河幼儿园建设竣工投入使用,中小学办学条件得到明显改善;教师队伍建设不断加强,教师队伍素质得到有力提升;继续深化教育教学改革,教育教学质量全面提高。教育各项事业有了长足的发展。城区教育系统包括区属中小学21所、幼儿园5所及教育局机关。2018年区财政加大了对教育的投入,对全区教育的发展起到了支持和保障作用,在教育经费的使用上,坚持科学发展观,在保证常规工作的前提下,紧紧围绕区教育重点目标工作,促进教育全面、协调、可持续发展,产生了巨大的社会效益。城区认真落实《教育法》、《教师法》,实施《义务教育经费保障机制》,城区财政加大了教育投入,区教育局加强经费管理,合理分配资金,坚持月报、年报制度,深入学校对教育经费进行跟踪监督、审计检查,最大限度的发挥教育经费效益。 

  2018年度,在财政政策制定和资金安排上,我区继续加大向民生倾斜的力度。医疗卫生与计划生育支出、社会保障和就业支出、城乡社区支出,共计28323万元,这反映出区委、区政府关注民生、重视民生、保障民生、改善民生的执政理念,在财政支出上,更加注重社会保障制度建设更加注重就业困难人员就业问题更加注重支持医疗卫生与计划生育事业发展更加注重完善公共文化服务体系,由此积极支持了社会事业的进步和发展,构建和完善了社会保障网络。城区区委、区政府认真贯彻执行国家社会保障法律、法规及相关政策, 

  以构建和谐社会为目标以服务全区经济发展,维护改革发展稳定大局为己任,坚持创新发展和和谐发展并举,扎实工作,开拓进取,社会保障事业取得了全面、健康、快速地发展,为我区经济、社会稳定和谐发展奠定了扎实基础。在工作中,积极落实低保实际工作,加大保障力度,规范动态管理;大病医疗救助工作扎实推进,救助力度进一步增强;努力扩大就业,确保就业局势稳定;强化扩面征缴,社会保险范围进一步扩大。 

  2018年度,我区继续强化节俭意识,减少行政开支预算,压会、压车、压接待费用、压办公费开支,一般公共服务支出为7053万元,在厉行节约、紧缩行政开支的前提上,合理、有力地确保了行政事业单位的正常运转。 

  目前,我国进入改革发展的关键,面对利益调整、矛盾凸显,不可回避。保增长,离不开一个稳定的发展环境;保民生,同样离不开一个稳定的生活环境维护稳定是民心所向,2018年度,我区继续加大公共安全支出,达到705万元,从财政上,最大限度地增加和谐因素,最大限度地减少不和谐因素,努力保持社会大局稳定 

  从以上分析可以看出,我区在财力紧张的情况下,做到了当保力保,应保尽保,促进了经济健康发展和社会和谐稳定。 

  2、按支出性质和经济科目分类 

  2018年度,我区预算单位支出73157万元,基本支出和项目支出合计73157元,其中:工资福利支出33646元,占全部支出的45.99%;商品和服务支出19227万元,占全部支出的26.28%;对个人和家庭的补助4334万元,占全部支出的5.92%;对企事业单位的补贴359万元,占全部支出的0.49%;资本性支出15591万元,占全部支出的21.32%。 

  见如下表格、饼状图所示: 

    

  2018年度支出性质和经济科目分类情况表 

    

  

合 计 

工资福利 

支   出 

商品和服务 

支    出 

对个人和家庭 

的  补  助 

对企事业单位 

的  补  贴 

资本性 

支 出 

债务付息支出 

数额 

万元 

73157 

33646 

19227 

4334 

359 

15591 

  

比重% 

100 

45.99 

26.28 

5.92 

0.49 

21.32 

  

  (三)结转结余资金结构分析 

  2018年度,我区预算单位年末结转和结余10680万元,其中,基本支出结转和结余505万元,项目支出结转和结余10175万元。 

  从我区的收支余结构看,行政事业单位收入主要来源于财政拨款,支出主要向教育、医疗卫生与计划生育、城乡社区、社会保障和就业、公共安全等方面倾斜,其所占支出比例也越来越大,这也符合我区的发展方向。 

  (四)“三公”经费、会议费支出分析 

   2018年度,我区“三公”经费支出合计78万元,比上年减少61万元,比上年降低56.12%。其中公务用车运行维护费75万元,比上年减少61万元,比上年降低54.74%,公务接待费3万元,和上年持平。 

  三、收入支出与上年度对比分析 

  (一)与上年度各项收入对比分析 

  2018年度,我区总收入比上年度增收14806万元,比上年增加21.06%,其中:公共预算财政拨款收入比上年度增加14284万元,比上年增加22.20%;政府性基金收入比上年度增收143万元,比上年增长3.98%。;事业收入比上年度增收157万元,比上年增长6.83%;其他收入比上年度增收222万元。 

  与上年度对比情况如下图所示:

 

   

  (二)与上年度各项支出对比分析 

  2018年度,我区预算单位支出比上年度增加2612万元,比上年度增加3.70%。 

  1、按功能科目分类 

  一般公共服务支出比上年度增支269万元,比上年度增长3.96%;教育支出比上年度减支2159万元,比上年度降低5.69%;文化体育与传媒支出比上年度增支84万元,比上年度增长14.63%;社会保障和就业支出比上年度减支3193万元,比上年度降低36.07%;医疗卫生与计划生育支出比上年度减支3148万元,比上年度降低32.68%;节能环保支出比上年增支2119万元;城乡社区支出比上年度增支10187万元;农林水支出比上年增支531万元;住房保障支出比上年度减支1327万元。

 

  

  2、按支出性质和经济科目分类 

  工资福利支出比上年度增支25610万元,比上年度增长20%;商品和服务支出比上年度减支14万元;对个人和家庭的补助比上年度减支16512万元,退休人员全部移交社会保险所开资;对企事业单位的补贴比上年度增支87万元,比上年度增长31.98%。增长情况如下图所示:

 

   

  四、资产负债情况分析 

  2018年末,全区行政事业单位资产总额为82824万元,比上年857400万元减少2876万元,降低3.36%,其中,行政单位22228万元,占资产总额的26.84%;事业单位60596万元,占资产总额的73.16 %。 

  从资产结构看,全区行政事业单位固定资产54615万元,占全区总资产的65.94%,其中,行政单位固定资产5542万元,事业单位固定资产49073万元。固定资产中,房屋37865万元,汽车2932万元。年末银行存款4472万元,其中,行政单位2397万元,事业单位2075万元。 

  全区负债11949万元,其中行政单位负债6419万元,事业单位负债5530万元。 

  从以上资产情况分析,2018年我区行政事业单位的固定资产减少,各单位进行账务核销,公车减少,2018进行公车拍卖。 

  五、机构和人员情况分析 

  (一)机构情况 

  1、按预算管理级次划分 

  2018年度,纳入城区部门决算汇编范围的独立核算单位共104家。单户录入104户,其中含104家单位。比上年增加3家,分别是山西省阳泉市城区治理非法超限超载车辆工作领导组办公室, 阳泉市城区投资促进局,阳泉市城区农业委员会;减少一家调管单位:阳泉市规划办公室。 

  (一)单位分类情况说明: 

  行政单位比上年增加三户: 

  山西省阳泉市城区治理非法超限超载车辆工作领导组办公室 

  阳泉市城区投资促进局 

  阳泉市城区农业委员会 

  (二)单位预算级次说明: 

  一级预算单位75家,比去年增加3家。 

  2、按单位基本性质划分 

  行政单位54个,占预算单位总数的51.92%;事业单位50个,占预算单位总数的48.08%。 

  3、按单位执行会计制度划分 

  执行行政单位会计制度的单位54个,比上年增加3个;执行事业单位会计制度的单位50个,与上年一致。 

  (二)人员情况 

  全区行政事业单位年末人数2809人,比上年减少2025人。原因是退休人员移交社保所开资,法院、检察院人员上划省级。其中:在职人员2728人,占年末人数的99.39%,比上年减少140人;离休人员17人,和上年人数一致,全区经费自理单位年末开支人数64人。。             

  全区公共预算财政拨款及公共预算财政补助开支年末人数2745人,比上年减少2009人。其中:在职人员2728人,比上年减少139人;离休人员17人。 

  六、部门决算工作中存在的问题和建议 

  部门决算工作是一项涉及范围广、组织难度大、时间要求紧、质量要求高的工作。上级要求县(区)在短时间内完成当地的部门决算报表以及各项说明等,并保证数字“真实、准确、完整、及时”,为了更好地完成如此艰巨的一项系统性工作,做好部门决算工作,现提出以下建议: 

  1、领导要高度重视,安排业务精炼的专人从事决算工作。目前的部门决算是由部门组织汇编,人员又相对较少,特别是我区财政,一个人从事多套决算报表的编制、审核、分析、上报工作,又不能耽误日常工作,其难度可想而知。所以,领导要高度重视,运用各种方式,协调多种关系,全力协助搞好部门决算的编报工作,要把决算工作当作全局的工作,而不是一个股室的工作。 

  2、每年的部门决算工作,上级都会提出新的要求,编报口径时常发生改变,同时,收入分类科目、支出功能分类科目及支出经济分类科目也会发生改变,这增加了工作人员的工作难度,建议上级就相关的要求和改变,召开培训会议,清晰详细地作出解释。 

  3、加强对财会人员财政法规、会计制度、决算编制等业务培训,提高财会人员综合业务素质。在几年的部门决算工作中发现,有些单位的会计人员素质较低,开会布置的各种口径不知所云,这部分单位的部门决算每年都是老大难问题。填报决算是专业性很强的一项工作,不安排专业素质强的会计人员编报质量会下降,导致财政部门就要花费大量的时间和精力进行审核、校正。所以要想提高部门决算质量,必须提高整体会计人员的素质。 

  4、决算报表编制要更加全面化、合理化、明晰化、人性化,尽量减少审核人员的工作量。部门决算搞了多年,报表结构基本框架不变,基本平衡审核公式应该全部预设,相关逻辑性审核公式也应设立,但到目前为止,仍有部分基本平衡审核公式、逻辑性审核公式没有设立,增加了部门决算审核人员大量的工作时间,而且由于单位多、数据多、报表多、注意事项多,时间紧、人员紧,严重影响了部门决算的编报速度和质量。同时,部门决算报表软件在一些公式的设立上,值得商榷,建议上级部门对软件报表间的勾稽关系进行合理化设置,以减轻基层工作人员工作量,从而加快编报速度,提高报表质量。以上是我们关于部门决算软件的粗浅认识,不妥之处,恳请上级批评、指正。 

  在新的历史时期,我们将进一步统一思想、振奋精神、开拓创新、扎实工作,努力开创财政工作的新局面,为建设我区做出积极贡献。  

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