阳泉市城区部门决算工作按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，根据上级财政部门的统一安排和要求，秉承“真实、准确、完整、及时”的方针，在局领导的精心组织、认真安排下，我局各股室密切沟通、扎实工作，与各预算单位相互配合、精心编制，对我区预算单位的机构、人员概况，部门财务收支概况，资产、负债概况进行了客观、全面的反映，圆满完成了2019年度部门决算的编报工作，为我区制定宏观经济政策、编制部门预算以及合理、有效地安排财政资金奠定了坚实的基础，现将有关情况作分析报告如下： 

　　一、本地区经济社会发展情况分析 

　　2019年，全区一般公共预算收入完成30135万元，为年初区计划30122万元的100.45%，同比增长8.75%，增收2424万元。增幅在各县区排名第三。税收收入完成26693万元，同比增长9.58%，增收2333万元。其中：增值税完成10712万元，增长6.86；企业所得税完成4169万元，增长63.88%,个人所得税完成565万元，下降44.11万元，非税收入完成3442万元，同比增长2.72%，增收91万元。 

　　2019年，一般公共财政预算支出75650万元,为年度预算76680万元的98.75%，同比下降3.79%，减支2977万元。主要为安排债券支出3000万元。 

　　预算绩效管理:为深入贯彻党的十九大关于“全面实施预算绩效管理”的精神，根据《预算法》以及中央、省、市关于全面实施预算绩效管理的有关要求，城区财政局积极探索、主动作为，扎实开展全面实施预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资源配置效率和资金使用效益。2019年，我局在继续严格执行预算绩效管理工作的基础上，努力做好以下几个方面： 

　　（一）进一步细化绩效目标设置。绩效目标既是预算编制阶段资金安排的前提条件和基础，也是预算执行中绩效监控的主要内容，还是预算执行完毕后绩效评价实施的重要依据。2019年继续推进项目预算绩效目标全覆盖，要求各单位在编制预算时要落实政策要求，分解细化各项工作要求，结合实际情况，认真做好预算绩效目标设置工作。局业务股室将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，合理安排预算资金，提高资金分配科学性。 

　　（二）进一步加强预算执行监控。强化专项资金时效管理，要求各单位需申报民生等专项资金预算执行的最终时限，经财政审核确认作为考核单位预算执行的重要依据。总结上年经验，继续落实财政支出执行进度考核排名通报机制，对重点单位进行跟踪监控，通报支出执行进度考核排名情况，对支出执行较差的单位下发催办函，切实提高资金使用效益。 

　　（三）开展重点项目绩效目标批复和公开。突出重点，坚持问题导向，有序推进绩效目标批复和公开工作，选取覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重点项目，进行预算绩效目标批复，并在政府门户网站予以公开，进一步增强单位的责任感和紧迫感，进一步增强预算绩效管理理念。 

　　二、本地区部门收支余情况分析及预算绩效情况 

　　（一）部门收入、支出及结转结余情况 

　　1、2019年度，我区总收入为84820万元，其中：一般公共预算财政拨款收入75650万元，占全区部门总收入的89.19%；政府性基金收入7639万元，占全区部门总收入的9.00%；事业收入1500万元，占总收入的1.77%；其他收入31万元，占总收入的0.04%。见如下表格、饼状图所示： 

2019度收入结构表 

　　支出结构分析 

　　2019年度，我区预算单位支出75004万元。 

　　2、按功能科目分类 

　　一般共服务支出8030万元,占全部支出的10.70%;公共安全支出403万元,占全部支出的0.54%;教育支出24860万元，占全部支出的33.15%；科学技术支出459万元，占全部支出的0.60%；文化旅游体育与传媒支出799万元，占全部支出的1.07%；社会保障和就业支出6742万元，占全部支出的8.99%；卫生健康支出5812万元，占全部支出的7.76%；节能环保支出3960万元，占全部支出的5.26%；城乡社区支出15959万元，占全部支出的21.28%；农林水支出1397万元，占全部支出的1.87%；交通运输支出118万元，占全部支出的0.16%；资源勘探信息等支出2246万元，占全部支出的2.99%；商业服务业等支出35万元，占全部支出的0.05%；自然资源海洋气象等支出50万元，占全部支出的0.06%；住房保障支出2828万元，占全部支出的3.78%；灾害防治及应急管理支出198万元，占全部支出的0.27%；其他支出1108万元，占全部支出的1.47%。 

　　见如下表格、饼状图所示： 

　2019年度支出按功能科目分类情况表 

　　2019年度我区教育支出24860万元，占全部支出的33.15%，是全部支出中所占比重最大的一部分。城区区委、区政府始终把教育放在优先发展的战略地位，严格按照《阳泉市城区义务教育经费保障机制改革实施方案》，扎实推进城区义务教育经费投入改革，稳步提升保障水平，优先保证教育投入，做到“保法定、保标准、保发展”。 中小学校舍安全工程及后续工程、滨河幼儿园建设竣工投入使用，中小学办学条件得到明显改善；教师队伍建设不断加强，教师队伍素质得到有力提升；继续深化教育教学改革，教育教学质量全面提高。教育各项事业有了长足的发展。城区教育系统包括区属中小学21所、幼儿园5所及教育局机关。2019年区财政加大了对教育的投入，对全区教育的发展起到了支持和保障作用，在教育经费的使用上，坚持科学发展观，在保证常规工作的前提下，紧紧围绕区教育重点目标工作，促进教育全面、协调、可持续发展，产生了巨大的社会效益。城区认真落实《教育法》、《教师法》，实施《义务教育经费保障机制》，城区财政加大了教育投入，区教育局加强经费管理，合理分配资金，坚持月报、年报制度，深入学校对教育经费进行跟踪监督、审计检查，最大限度的发挥教育经费效益。 

　　3、按支出性质和经济分类 

　　2019年度，我区预算单位支出75004万元，基本支出34454元，项目支出40550元，合计75004元。经济分类支出75004元。其中：工资福利支出31396元，占全部支出的41.86%；商品和服务支出21399万元，占全部支出的28.53%；对个人和家庭的补助4585万元，占全部支出的6.11%；资本性支出11456万元，占全部支出的15.27%；对企业补贴6168万元，占全部支出的8.23%。见如下表格、饼状图所示： 

　　2019年度支出性质和经济科目分类情况表 

　　结转结余资金结构分析 

　　2019年度，我区预算单位年末结转和结余6086万元，其中，一般公共预算收入结转和结余6010万元，政府性基金结转和结余76万元。 

　　4、“三公”经费、会议费支出分析 

　　2019年度，我区“三公”经费支出合计95万元，比上年减少10万元，比上年增长11.76%。其中：因公出国（境）费用32万元，公务用车运行维护费61万元，比上年减少21万元，比上年降低25.61%，公务接待费2万元，比上年减少1万。会议费支出83万元，比上年增加29万元，比上年增长53.70，召开人大十六届四次会议，城区九届四次会议。培训费支出144万元，比上年减少183万元，比上年降低55.96%。 

　　（二）部门收入、支出预决算对比情况 

　　收入预决算对比情况。2019年，部门收入预算合计420766900元，收入调整预算数728918367.26元，收入决算合计736400209.87元，年中机构改革追加预算。 

　　支出预决算对比情况。2019年，部门支出预算合计420766900元，支出调整预算数803422233.21元，收入决算合计750039575.89元，新增单位人员，社区干部、街道人员工资增加，机构改革，增加预算单位，支出加大。 

　　（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题 

　　从以上分析可以看出，我区行政事业单位收入的主要来源仍是财政部门的一般公共预算财政拨款。我区在财力紧张的情况下，做到了当保力保，应保尽保，促进了经济健康发展和社会和谐稳定。从我区的收支余结构看，行政事业单位收入主要来源于财政拨款，支出主要向教育、医疗卫生与计划生育、城乡社区、社会保障和就业、公共安全等方面倾斜，其所占支出比例也越来越大，这也符合我区的发展方向。 

　　（四）与财政总决算数据对比情况分析 

　　部门决算一般公共预算财政拨款收入75650万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出75650万元，无差额。部门决算政府性基金预算财政拨款收入7639万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出7639万元，无差额。 

　　（五）针对本地区部门预算执行特点及存在问题提出对策建议 

　　部门决算工作是一项涉及范围广、组织难度大、时间要求紧、质量要求高的工作。上级要求县（区）在短时间内完成当地的部门决算报表以及各项说明等，并保证数字“真实、准确、完整、及时”，为了更好地完成如此艰巨的一项系统性工作，做好部门决算工作，现提出以下建议： 

　　1、领导要高度重视，安排业务精炼的专人从事决算工作。目前的部门决算是由部门组织汇编，人员又相对较少，特别是我区财政，一个人从事多套决算报表的编制、审核、分析、上报工作，又不能耽误日常工作，其难度可想而知。所以，领导要高度重视，运用各种方式，协调多种关系，全力协助搞好部门决算的编报工作，要把决算工作当作全局的工作，而不是一个股室的工作。 

　　2、每年的部门决算工作，上级都会提出新的要求，编报口径时常发生改变，同时，收入分类科目、支出功能分类科目及支出经济分类科目也会发生改变，这增加了工作人员的工作难度，建议上级就相关的要求和改变，召开培训会议，清晰详细地作出解释。 

　　三、本地区部门资产负债情况分析 

　　2019年末，全区行政事业单位资产总额为63871万元，比上年82825万元减少18954万元，降低22.88%，资产清查报废资产。全区负债14693万元，，比上年11949万元增加2744万元，增长22.96%，新增单位及缴纳职工养老保险。 

　　四、本地区机构人员情况分析 

　　（一）机构情况 

　　1、2019年度，纳入城区部门决算汇编范围的独立核算单位共99家。单户录入99，其中含99家单位。本年新增单位5家，分别是阳泉市城区医疗保障局， 阳泉市城区退役军人事务局，阳泉市城区归国华侨联合会，阳泉城区行政审批服务管理局，阳泉市城区商务局；合并单位6家单位：阳泉市城区人防办、阳泉市城区机要局、阳泉市城区对台办、阳泉市城区防邪教办公室、阳泉市城区民族教局、阳泉市城区社建局。上划三家单位：阳泉市城区执法大队、阳泉市城区检察院、阳泉市城区法院。 

　　2、单位分类情况说明：行政单位增加四户：阳泉市城区医疗保障局  2、阳泉市城区退役军人事务局3、阳泉市城区归国华侨联合会 4、阳泉市城区商务局。事业单位增加一户：1、阳泉市城区归国华侨联合会 

　　3、单位预算级次说明：一级预算单位70家。 

　　独立编制机构数：124个，独立核算机构数99年，机构改革合并单位，住建局+执法大队，民政局+社建局，区委+宗教局，政法委+610。 

　　（二）人员情况 

　　1、全区行政事业单位年末人数2847人。新增加五个单位商务局、退役军人管理局、医疗保障局、行政审批管理局、侨联。其中：在职人员2832人，离休人员15人，死亡2人，全区经费自理单位年末开支人数10人。 

　　2、全区公共预算财政拨款及公共预算财政补助开支年末人数2837人。其中：在职人员2822人；离休人员15人。 

　　五、本地区部门决算管理工作 

　　（一）本地区当年部门决算工作情况总结。 

　　2019年度，我区财政科学确定支出顺序，按照“确保机关事业单位干部职工工资发放；确保机关正常运转支出基本需要；确保涉及民生及社会保障的需要；确保法定支出需要”的原则，在财力紧张的情况下，控制和压缩一般性开支，降低政府的运行成本，使财政资金向符合科学发展要求的领域倾斜，优先安排了民生支出和法律法规及重点支出所需。 

　　2019年度，在财政政策制定和资金安排上，我区继续加大向民生倾斜的力度。医疗卫生与计划生育支出、社会保障和就业支出、城乡社区支出，这反映出区委、区政府关注民生、重视民生、保障民生、改善民生的执政理念，在财政支出上，更加注重社会保障制度建设，更加注重就业困难人员就业问题，更加注重支持医疗卫生与计划生育事业发展，更加注重完善公共文化服务体系，由此积极支持了社会事业的进步和发展，构建和完善了社会保障网络。城区区委、区政府认真贯彻执行国家社会保障法律、法规及相关政策，以构建和谐社会为目标，以服务全区经济发展，维护改革发展稳定大局为己任，坚持创新发展和和谐发展并举，扎实工作，开拓进取，社会保障事业取得了全面、健康、快速地发展，为我区经济、社会稳定和谐发展奠定了扎实基础。在工作中，积极落实低保实际工作，加大保障力度，规范动态管理；大病医疗救助工作扎实推进，救助力度进一步增强；努力扩大就业，确保就业局势稳定；强化扩面征缴，社会保险范围进一步扩大。 

　　2019年度，我区继续强化节俭意识，减少行政开支预算，压会、压车、压接待费用、压办公费开支，一般公共服务支出为8030万元，在厉行节约、紧缩行政开支的前提上，合理、有力地确保了行政事业单位的正常运转。 

　　目前，我国进入改革发展的关键时期，面对利益调整、矛盾凸显，不可回避。保增长，离不开一个稳定的发展环境；保民生，同样离不开一个稳定的生活环境，维护稳定是民心所向，从财政上，最大限度地增加和谐因素，最大限度地减少不和谐因素，努力保持社会大局稳定。 

　　（二）本地区部门决算工作下一步计划。 

　　一、周密安排部署。对本年部门决算工作开展具体业务培训，针对上年部门决算工作普遍出现的问题进行专门讲解。进一步传达省、市决算工作要求，明确我区决算工作各环节的时间节点，明确局各科室之间、区级各部门单位之间的分工和沟通协调机制。通过系列筹备部署，统一思想，提高了认识，明确了任务，为决算工作做好充分准备。 

　　二、精确收支对账。其一，与各行政事业单位核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致。其二，与银行、税务等执收单位和有非税收入的区级各部门单位核对收入，发现问题及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。其三，与预算核对预算指标，按照有关文件精神正确计算各项上解、返还及转移支付额，并与市局核对数据，充分保证了决算相关基础数据的全面、真实、准确。 

　　三、严格审核报表。认真审查各预算单位报送的决算报表，与总会计的拨款数、上年度决算结余数、存量资金收回返还数、政府采购支出数、机构人员编制数进行核对，发现出入及时纠正，保证口径一致、数字精确、逻辑合理、反映实际。逐一检查预算单位对报表中公式审核、模板审核异常情况所作的文字说明，确保理由说明充分、符合财政财务管理规定。及时向市局反映审核中出现的各种问题，第一时间掌握具体情况，第一时间找到解决办法，确保决算编制工作稳步推进。 

　　（三）对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建设 

　　1、加强对财会人员财政法规、会计制度、决算编制等业务培训，提高财会人员综合业务素质。在几年的部门决算工作中发现，有些单位的会计人员素质较低，开会布置的各种口径不知所云，这部分单位的部门决算每年都是老大难问题。填报决算是专业性很强的一项工作，不安排专业素质强的会计人员编报质量会下降，导致财政部门就要花费大量的时间和精力进行审核、校正。所以要想提高部门决算质量，必须提高整体会计人员的素质。 

　　2、决算报表编制要更加全面化、合理化、明晰化、人性化，尽量减少审核人员的工作量。部门决算搞了多年，报表结构基本框架不变，基本平衡审核公式应该全部预设，相关逻辑性审核公式也应设立，但到目前为止，仍有部分基本平衡审核公式、逻辑性审核公式没有设立，增加了部门决算审核人员大量的工作时间，而且由于单位多、数据多、报表多、注意事项多，时间紧、人员紧，严重影响了部门决算的编报速度和质量。同时，部门决算报表软件在一些公式的设立上，值得商榷，建议上级部门对软件报表间的勾稽关系进行合理化设置，以减轻基层工作人员工作量，从而加快编报速度，提高报表质量。以上是我们关于部门决算软件的粗浅认识，不妥之处，恳请上级批评、指正。 

　　阳泉市城区财政局