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二○一九年城区财政总决算编审说明
发布日期:2020-05-14 10:09 来源:

  2019年是新中国成立70周年,是全面建成小康社会的关键之年,也是我区“两转”基础上拓展新局面的攻坚之年。一年来,在区委、区政府的正确领导下,以党的十九大和党的十九届二中、三中、四中全会精神为指导,深入贯彻落实中央、省、市、区委经济工作会议精神,认真贯彻“巩固、增强、提升、畅通”八字方针,坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”原则,牢固树立机遇意识、拼搏精神和底线思维,把财政工作放在全区经济社会发展的大背景下来审视和谋划,加强分析研判、趋利避害、因势利导、乘势而上,较好地完成了2019年各项任务。 

  一、全区主要经济指标完成情况 

  (一)地区生产总值(GDP) 

  2019年地区生产总值完成202.4亿元,为年计划的88.6%,差计划进度11.4个百分点,同比增长3.5%,增速排名全市第四。 

  (二)全社会固定资产投资 

  全区固定资产投资完成16亿元,为年计划的89.4%,差计划进度10.6个百分点,同比增长1.5%,增速排名全市第五。 

  (三)消费市场回暖迹象显现 

  全区社会消费品零售总额完成201.8亿元,为年计划的99.6%,差计划进度0.4个百分点,同比增长7%,增速排名全市第五。 

  (四)财政收入 

  2019年全年,全区财政总收入累计完成67806万元,同比增长11.87%。一般公共财政预算收入累计完成30135万元,同比增长8.75%,增幅在各县区中排名第五,首次突破3亿元。 

  二、财政收入完成情况 

  (一)财政总收入完成情况 

  分级次完成情况:上划中央收入完成28409万元,同比增长15.41%,增收3793万元。上划省级收入完成7459万元,同比增长13.12%,增收865万元。上划市级收入完成1803万元,同比增长6.69%,增收113万元。一般公共预算收入完成30135万元,同比增长8.75%,增收2424万元。占财政总收入的比重分别为:41.9%、11%、2.66%、44.44%。 

  分结构完成情况:税收收入完成64364万元,占总收入的比重为94.92%,同比增长12.41%,增收7104万元。其中:三大主体税种完成52709万元,占财政总收入的比重为77.74%,占税收收入的比重为81.89%,同比增长14.31%,增收6600万元;其他各税完成11655万元,占财政总收入的比重为17.19%,占税收收入的比重为18.11%,同比增长4.52%,增收504万元。非税收入完成3442万元,占财政总收入的比重为5.08%,同比增长2.72%,增收91万元。 

  分结构完成情况:                                                            

  单位:万元 

预算科目 

2018年 

2019年 

增长(±%) 

增减(±) 

占财政总收入(%) 

税收收入 

57260 

64364 

12.41 

7104 

94.92 

  增值税 

33414 

35802 

7.15 

2388 

52.80 

  消费税 

292 

317 

8.56 

25 

0.47 

  企业所得税 

9085 

14890 

63.90 

5805 

21.96 

  个人所得税 

3610 

2017 

-44.13 

-1593 

2.97 

  资源税 

188 

147 

-21.81 

-41 

0.22 

  城市维护建设税 

2234 

2408 

7.79 

174 

3.55 

  房产税 

2130 

2797 

31.31 

667 

4.13 

  印花税 

515 

634 

23.11 

119 

0.94 

  城镇土地使用税 

874 

982 

12.36 

108 

1.45 

  土地增值税 

396 

421 

6.31 

25 

0.62 

  车船税 

2230 

2063 

-7.49 

-167 

3.04 

  契税 

2289 

1788 

-21.89 

-501 

2.64 

  环境保护税 

2 

2 

  

  

  

  其他税收收入 

1 

96 

9500.00 

95 

0.14 

非税收入 

3351 

3442 

2.72 

91 

5.08 

合计 

60611 

67806 

11.87 

7195 

100.00 

    

    

  分行业完成情况: 

                                                                                         单位:万元 

项   目 

2018年 

2019年 

增幅(%) 

增减(±) 

占财政总收入(%)2018 

占财政总收入(%)2019 

增减百分点 

合      计 

60611 

67806 

11.87 

7195 

100.00 

100.00 

  

一、第一产业 

5 

28 

460.00 

23 

0.01 

0.04 

0.03 

  农、林、牧、渔业 

5 

28 

460.00 

23 

0.01 

0.04 

0.03 

二、第二产业 

13539 

15038 

11.07 

1499 

22.34 

22.18 

-0.16 

  采矿业 

43 

115 

167.44 

72 

0.07 

0.17 

0.10 

  制造业 

2799 

3630 

29.69 

831 

4.62 

5.35 

0.73 

  电力、热力、燃气及水的生产和供应业 

540 

769 

42.41 

229 

0.89 

1.13 

0.24 

  建筑业 

10157 

10524 

3.61 

367 

16.76 

15.52 

-1.24 

三、第三产业 

43716 

49298 

12.77 

5582 

72.13 

72.70 

0.57 

  批发和零售业 

12688 

14065 

10.85 

1377 

20.93 

20.74 

-0.19 

  交通运输、仓储和邮政业 

884 

574 

-35.07 

-310 

1.46 

0.85 

-0.61 

  住宿和餐饮业 

904 

875 

-3.21 

-29 

1.49 

1.29 

-0.20 

  金融业 

12612 

21519 

70.62 

8907 

20.81 

31.74 

10.93 

  房地产业 

9041 

6127 

-32.23 

-2914 

14.92 

9.04 

-5.88 

  租赁和商务服务业 

1743 

1720 

-1.32 

-23 

2.88 

2.54 

-0.34 

  居民服务、修理和其他服务业 

1310 

790 

-39.69 

-520 

2.16 

1.17 

-0.99 

  其他行业 

4534 

3628 

-19.98 

-906 

7.48 

5.35 

-2.13 

四、非税 

3351 

3442 

2.72 

91 

5.53 

5.08 

-0.45 

  (二)一般公共预算收入完成情况 

  2019年,一般公共预算收入累计完成30135万元,为市指导性计划29040万元的103.77%,为区指导性计划30122万元的100.04%,同比增长8.75%,增收2424万元。 

   分税种完成情况: 

  单位:万元 

预算科目 

2018年 

2019年 

增长(±%) 

增减(±) 

占一般公共预算收入(%) 

税收收入 

24360 

26693 

9.58 

2333 

88.58 

增值税 

10024 

10712 

6.86 

688 

35.55 

消费税 

  

  

  

  

  

企业所得税 

2544 

4169 

63.88 

1625 

13.83 

个人所得税 

1011 

565 

-44.11 

-446 

1.87 

资源税 

111 

85 

-23.42 

-26 

0.28 

  城市维护建设税 

2234 

2408 

7.79 

174 

7.99 

房产税 

2130 

2797 

31.31 

667 

9.28 

印花税 

515 

634 

23.11 

119 

2.10 

  城镇土地使用税 

874 

982 

12.36 

108 

3.26 

土地增值税 

396 

421 

6.31 

25 

1.40 

 车船税 

2230 

2063 

-7.49 

-167 

6.85 

 契税 

2289 

1788 

-21.89 

-501 

5.93 

环境保护税 

2 

2 

  

  

0.01 

  其他税收收入 

  

67 

  

67 

0.22 

非税收入 

3351 

3442 

2.72 

91 

11.42 

合 计 

27711 

30135 

8.75 

2424 

100.00 

  分行业完成情况: 

                                                                                         单位:万元 

项   目 

2018年 

2019年 

增幅(%) 

增减(±) 

占一般公共预算收入(%)2018 

占一般公共预算收入(%)2019 

增减百分点 

合      计 

27711 

30135 

8.75 

2424 

100.00 

100.00 

  

一、第一产业 

2 

12 

500.00 

10 

0.01 

0.04 

0.03 

  农、林、牧、渔业 

2 

12 

500.00 

10 

0.01 

0.04 

0.03 

二、第二产业 

5370 

5992 

11.58 

622 

19.38 

19.88 

0.50 

  采矿业 

22 

49 

122.73 

27 

0.08 

0.16 

0.08 

  制造业 

1131 

1585 

40.14 

454 

4.08 

5.26 

1.18 

  电力、热力、燃气及水的生产和供应业 

266 

358 

34.59 

92 

0.96 

1.19 

0.23 

  建筑业 

3951 

4000 

1.24 

49 

14.26 

13.27 

-0.99 

三、第三产业 

18988 

20689 

8.96 

1701 

68.52 

68.65 

0.13 

  批发和零售业 

5193 

5883 

13.29 

690 

18.74 

19.52 

0.78 

  交通运输、仓储和邮政业 

390 

270 

-30.77 

-120 

1.41 

0.90 

-0.51 

  住宿和餐饮业 

581 

558 

-3.96 

-23 

2.10 

1.85 

-0.25 

  金融业 

5921 

8895 

50.23 

2974 

21.37 

29.52 

8.15 

  房地产业 

4471 

3413 

-23.66 

-1058 

16.13 

11.33 

-4.80 

  租赁和商务服务业 

668 

742 

11.08 

74 

2.41 

2.46 

0.05 

  居民服务、修理和其他服务业 

602 

374 

-37.87 

-228 

2.17 

1.24 

-0.93 

  其他行业 

1162 

554 

-52.32 

-608 

4.19 

1.84 

-2.35 

四、非税 

3351 

3442 

2.72 

91 

12.09 

11.42 

-0.67 

  (三)政府性基金收入完成情况 

  2019年政府性基金收入420万元,同比减收76万元。其中:国有土地收益基金收入82万元,占基金收入的19.52%;农业土地开发资金收入1万元,占基金收入的0.24%;国有土地使用权出让收入337万元,占基金收入的80.24%。 

  三、财政支出执行情况 

  (一)一般公共预算支出执行情况 

  一般公共预算支出执行75650万元,为调整预算数76608万元的98.75%,同比下降3.79%,减支2977万元。其中民生支出62912万元,占一般公共预算支出83.16%。 

  主要支出结构情况: 

    

  单位:万元 

项  目 

2018年 

2019年 

同比增长(%) 

增减(±) 

占一般公共预算支出(%) 

合计 

78627 

75650 

-3.79 

-2977 

100 

公务类 

一般公共服务 

7405 

9198 

24.21 

1793 

12.16 

国   防 

129 

189 

46.51 

60 

0.25 

公共安全 

500 

599 

19.8 

99 

0.79 

小    计 

8034 

9986 

24.3 

1952 

13.2 

  民  生  类                      

教   育 

23170 

24599 

6.17 

1429 

32.52 

科学技术 

330 

412 

24.85 

82 

0.54 

文体传媒 

603 

761 

26.2 

158 

1.01 

社会保障 

11877 

13768 

15.92 

1891 

18.2 

卫生健康 

6171 

6359 

3.05 

188 

8.41 

节能环保 

7686 

2548 

-66.85 

-5138 

3.37 

城乡社区 

12374 

9633 

-22.15 

-2741 

12.73 

农林水 

1099 

1766 

60.69 

667 

2.33 

交通运输 

723 

116 

-83.96 

-607 

0.15 

住房保障 

3134 

2824 

-9.89 

-310 

3.73 

商业服务业 

63 

43 

-31.75 

-20 

0.06 

自然资源 

785 

83 

-89.43 

-702 

0.11 

小    计 

68015 

       62912 

-7.5 

-5103 

83.16 

其他 

灾害防治 

488 

489 

0.2 

1 

0.65 

资源勘探 

200 

1292 

546 

1092 

1.71 

债务付息 

613 

971 

58.4 

358 

1.28 

其他支出 

1277 

  

  

-1277 

  

小    计 

2578 

2752 

6.75 

174 

3.64 

    

  (二)政府性基金支出执行情况 

  政府性基金支出执行7639万元,同比增长104.42%,增支3902万元。其中:文化旅游体育与传媒支出71万元,占基金支出的0.93%,减支188万元;城乡社区支出7299万元,占基金支出的95.55%,增支4271万元;其他支出235万元,占基金支出的3.08%,减支215万元;债务付息支出34万元,占基金支出的0.44%,增支34万元。 

  四、财政收支及基金收支平衡情况 

  (一)一般公共预算收支平衡情况 

  上年预算结转结余2172万元。2019年一般公共预算收入30135万元;税收返还性收入8176万元,其中:所得税基数返还收入1346万元、增值税税收返还收入1675万元、消费税税收返还收入79万元,增值税“五五分享”税收返还收入5076万元;一般性转移支付收入26988万元,其中:均衡性转移支付收入13031万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入870万元,结算补助收入636万元、企业事业划转补助收入2115万元、城乡义务教育转移收入232万元,基本养老金转移支付收入1521万元,农村综合改革转移支付收入168万元,固定数额补助收入519万元,公共安全共同财政事权转移支出181万元、教育公共财政事权转移支付收入1512万元,文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入33万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入3719万元,卫生健康共同财政事权转移支付收入1822万元,农林水共同财政事权转移支付收入601万元,其他共同财政事权转移支付收入4万元,其他一般性转移支付收入24万元;专项转移支付收入9221万元;地方政府一般债券转贷收入3000万元,动用预算稳定调节基金2926万元。一般公共预算支出75650万元;上解上级支出2845万元;安排预算稳定调节基金13万元;地方政府一般债劵还本支出3152万元;收支相抵,结转下年支出958万元。 

  (二)政府性基金收支平衡情况 

  2019年政府性基金收入420万元;政府性基金上级补助收入306万元;地方政府专项债务转贷收入7000万元;政府性基金支出7639万元,政府性基金上解上级支出8万元;收支相抵,结转下年支出79万元。 

  五、财政收支特点 

  1、2019年财政总收入以及一般公共预算收入稳步增长。 

  2015-2019年城区财政收入情况表 

  单位:万元 

项    目 

2015年 

2016年 

2017年 

2018年 

2019年 

完成数 

增长(%) 

完成数 

增长(%) 

完成数 

增长(%) 

完成数 

增长(%) 

完成数 

增长(%) 

财政总收入 

47769 

-6.06 

40229 

-15.78 

55607 

38.23 

60611 

9 

67806 

11.87 

一般公共预算收入 

27299 

-3.8 

20589 

-24.58 

25303 

22.9 

27711 

9.52 

30135 

8.75 

  2、分税种看,增多降少。2018年10月1日个人所得税改革施行以来,由于个人所得税起征点提高以及6项专项附加扣除政策的实施,使个人所得税税收全年同比下降44.14%,减收1593万元。契税和资源税全年同比分别下降21.89%和21.81%,同比共减收542万元。增值税增幅为7.15%,增收2388万元。企业所得税增幅明显,同比增长63.9%,增收5808万元。 

  3、作为税收补充的非税收入对一般公共预算收入贡献较上年同期略有上升。2019年非税收入完成3442万元,占一般公共预算收入的11.42%,占比较上年同期增长2.72个百分点,增收91万元。 

  4、提高基本民生保障水平,持续改善民生福祉 

  始终坚持贯彻以人民为中心的发展思想,坚持在发展中保障和改善民生,2019年民生支出62912万元,占一般公共预算支出的83.16%,完成了年初预算安排的“三保”支出和新增的重点项目资金的保障,连续六年民生支出占一般公共预算支出80%以上。 

  一是优先发展教育,支持教育均衡优质发展2019年教育支出24599万元,占一般公共预算支出的32.52%安排城乡义务教育补助资金1627万元、学前教育补助416万元、义务教育阶段免除作业本费和免教科书费83万元、薄弱学校补助资金49万元、校警工资101万元、上站小学校塑胶运动场维修工程资金150万元、新华小学环境提升工程建设资金148万元、六中操场及校外改造工程资金300万元、南山幼儿园建设446万元等,按照500元/人·月标准安排预算资金110万元落实了班主任津贴,有力地支持教育事业发展,教育教学环境得到了不断改善。 

  二是提高社会保障和就业水平,不断增强人民福祉。2019年,社会保障和就业支出13768万元,占一般公共预算支出的18.2%。进一步落实城乡居民养老保险提标政策,安排纯居民养老保险资金1251万元,居民养老水平得到了不断提高积极落实就业政策,安排就业补助资金803万元,努力扩大就业,促进高校毕业生就业工作严格执行省、市提高城乡居民最低生活保障补助标准的文件精神,安排城乡居民最低生活保障金2796万元,城市居民补助标准由517/人·月提高到552/人·月,农村居民补助标准由348/人·月提高到383/人·月,城乡低收入群体生活得到了改善,保障了社会的和谐稳定。 

  三是大力发展基层医疗水平,完善医疗保障体系。2019年,卫生健康支出6359万元,占一般公共预算支出的8.41%。安排城乡居民医疗保险区级配套资金444万元、基本公共卫生服务资金1424万元、计划生育家庭奖励资金678万元、特困人员救助供养补助52万元等持续加大对重大疾病预防和控制、卫生监督和突发公共卫生事件应急处理的投入,不断改善人民群众的医疗保障水平。 

   四是支持完善公共文化服务体系。2019年,文化旅游体育与传媒支出761万元,占一般公共预算支出的1.01%。安排“三馆”免费开放补助资金35万元、“三节”文化活动资金62万元,公共文化服务体系建设专项资金54万元、“美丽新城区唱响爱国情”大型歌会活动资金18万元、免费送戏下乡活动资金19万元、城区文化馆基础设施维修改造专项经费20万元等,持续加大文化产业发展资金专项投入,不断提升城区文化软实力,满足人民日益增长的精神文化需求。 

  5、义井镇社会事业经济进一步发展。 

  2019年义井镇一般公共预算收入完成2433万元,一般公共预算支出完成8539万元,保障了义井镇人员工资的正常发放、经济事业顺利发展和平稳运行。 

    

  2019年义井镇财政收入完成情况表 

  单位:万元 

项    目 

完成数 

1月 

2月 

3月 

4月 

5月 

6月 

7月 

8月 

9月 

10 月 

11 月 

12 月 

累计 

财政总收入 

405 

757 

175 

395 

386 

842 

625 

393 

472 

613 

188 

968 

6219 

一般公共预算收入 

197 

397 

96 

138 

116 

349 

219 

164 

196 

164 

64 

333 

2433 

    

  2019年义井镇一般公共预算支出执行情况表 

                                                                                                                                       单位:万元 

单位名称 

支出数 

1月 

2月 

3月 

4月 

5月 

6月 

7  月 

8月 

9月 

10 月 

11 月 

12 月 

累计 

总  计 

435 

21 

430 

349 

224 

575 

2529 

231 

828 

334 

1215 

1368 

8539 

义井镇政府 

43 

1 

23 

185 

180 

77 

2481 

107 

423 

54 

210 

1032 

4816 

义井中学校 

136 

2 

140 

59 

6 

157 

0 

6 

216 

25 

37 

58 

842 

义井镇联合学校 

234 

18 

267 

44 

38 

261 

48 

26 

132 

255 

968 

220 

2511 

义井镇卫生院 

22 

0 

0 

61 

0 

80 

0 

92 

57 

0 

0 

58 

370 

  6、纳入GDP核算的财政八项支出下降。 

  纳入GDP核算的财政八项支出(一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障、卫生健康、节能环保及城乡社区支出)67116万元,同比下降3.45%,减支2397万元。 

  2019年财政八项支出情况表 

  单位:万元 

项目 

本年 

同期 

增减(±) 

增长(±%) 

一般公共服务支出 

9198 

7405 

1793 

24.21 

公共安全支出 

599 

500 

99 

19.80 

教育支出 

24599 

23170 

1429 

6.17 

科学技术支出 

412 

330 

82 

24.85 

社会保障支出 

13768 

11877 

1891 

15.92 

卫生健康支出 

6359 

6171 

188 

3.05 

节能环保支出 

2548 

7686 

-5138 

-66.85 

城乡社区支出 

9633 

12374 

-2741 

-22.15 

八项支出小计 

67116 

69513 

-2397 

-3.45 

                     

  六、增减收因素分析 

  城区税收收入主要以制造业、建筑业、房地产业、金融业和批发零售业为主,依靠投资和社会消费拉动税收增长,第二产业同比增长11.07%,第三产业同比增长12.77%。 

  增收的主要因素 1.金融业税收收入增长。2019年金融业完成税收21519万元,同比增长70.62%,增收8907万元。其中,阳泉市商业银行股份有限公司实现税款18754万元,同比增长85.57%,增收8648万元。2.批发和零售业税收收入增长。2019年商业批发零售业完成14065万元,同比增长10.85%,增收1377万元。其中,沃尔玛(山西)百货有限公司阳泉桃北东路分店实现税款824万元,增长149.7%,同比增收494万元;国药控股山西阳泉有限公司实现税款478万元,增长72.08%,同比增收204万元;国药山西阳泉医药有限公司实现税款516万元,增长20.5倍,同比增收492万元;阳泉华联商厦有限公司实现税款155万元,形成净增长。 

  3.制造业税收收入增长。制造业完成税收收入3630万元,同比增长29.69%,增收836万元。其中,阳泉市南煤机械制造有限责任公司实现税款290万元,同比增长468.63%,增收239万元;山西华太行机械制造有限公司实现税款151万元,同比增94.87%,增收74万元;阳泉阀门股份有限公司实现税款297万元,同比增长46.31%,增收94万元;山西华通蓝天环保有限公司实现税款164万元,同比增长1391%,增收153万元,阳泉市永昱机电有限责任公司实现税款396万,同比增长25.4倍,增收381万元。 

  减收的主要因素1.政策因素导致税收收入减少。今年开年,党中央、国务院实施更大规模的减税降费措施,国务院常务会议推出一系列小微企业普惠性减税政策。我省更是于2019123日率先按50%幅度顶格减征“六税两费”。贯彻落实减税降费政策在有效减轻企业负担,在激发市场活力的同时,直接影响了城区的税收收入。2.个人所得税税收下降。2018101日个人所得税改革施行,个人所得税起征点提高,6项专项附加扣除政策实施,减轻纳税人税负。个人所得税改革平稳推进,改革红利继续释放,区个人所得税税收全年同比下降44.14%,减收1594万元。3、房地产业税收收入减少。2019年房地产业完成税收收入6127万元,同比下降32.23%,减收2914万元。其中,天峰房地产开发有限公司2018年入库税款2976万元。该企业201812月已转至市二分局。 

  七、完成财政收支预算采取的措施 

  多措并举抓收入,财政收入实现应收尽收。财税部门主动适应经济发展新常态,把抓收入作为财税工作的首要任务,早谋划、早动手,进一步增强抓收入的责任感和紧迫感,坚定信心,对症施策,紧盯任务,攻坚克难。加强对重点行业、重点企业和重点税种的征收管理,保证财政收入应收尽收。一是动态监测和管理,严守征税底线。税收任务的落实,一是合理科学测算和预测税源。二是层层对任务进行分解,落实到每一税源管理和每个人。三是对行业进行分析,对税负明显的行业进行评估。二是构建税收共治,推动税收合力。通过建立税收协同共治工作机制,统筹开展税收网格化协同共治,重点做好税收宣传、税源巡查、涉税核查、纳税服务、综合治税等五方面协作,拓宽税源控管渠道,夯实税源基础,加强对纳税人的动态管理,实现社会各界“合力治税”。建立税收网格化管理,及时查找税收管理漏洞,发现新的税源。三是开展欠税清理,依法落实欠税征管措施。严格实行分类管理,制定清欠计划,加强对欠税企业的后续管理,对每笔欠税责成税源管理部门跟踪问效,必要时依法采取停供发票、冻结银行存款账户等措施,及时有效清理欠税。四是抓好税收分析,提高预测准确率。明确税收收入预测工作事项,开展对重点行业、重点企业调查、调研。对2018年税收收入在20万以上税源企业逐户问询经营和实现税收情况,结合核心征管系统的申报情况,适时调整,提高预测准确率。五是重视税收督办,组织税收落实。加强督察力度,每月召开税收分析会,通报税收收入完成情况,组织分析收入工作中存在的问题,研究有效解决措施;加强欠税清理和重点工作的督查督办、绩效考核、责任追究,落实组织收入原则,始终坚持应收尽收,确保组织收入责任落实。加大企业所得税纳税辅导和对风险的纳税评估力度,严厉打击偷漏税和虚开增值税发票行为,增加税源。六是树立大数据理念,重点抓好落实。充分运用好征管业务平台和金三系统相关数据,为各项工作提供数据支撑;通过数字人事系统对工作进展进行详细记录,通过13710”和督办工作机制及时跟踪工作进度,做到发现问题及时上报,确保组织收入工作真正落地。 

  优化支出结构,保民生保重点,促进各项事业协调发展。财政支出按照“保工资、保运转、保民生”的原则,合理调整支出结构,严格支出管理,支出向民生领域倾斜,坚持民生支出优先与保障重点支出并重,确保各项资金安排并落实到位。其他各项事业经费均按轻重缓急得到解决,财政在优化支出结构、保障各项事业发展上发挥了积极作用,使财政资金向符合科学发展要求的领域倾斜。 

  强化财政监督,促进财政资金安全高效。严格公共财政资金管理和监督,强化对教育、医疗卫生、社会保障等民生资金的监督检查。对转移支付资金、专项资金特别是涉及民生的各类补贴资金和经济社会发展的各项建设资金加大监督检查的力度,切实把财政资金管好用好。突出重点、标本兼治,抓住财政管理中的薄弱环节、社会关注的热点问题开展专项检查,进一步提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。 

  八、财政预算收支执行存在的问题 

  在财政改革与发展的同时,财政工作依然面临诸多矛盾和挑战,财政经济运行中长期积累的结构性矛盾和体制性障碍还很多,仍存在一些不容忽视的困难和问题: 

  (一)财政收入对主体税的依存性依然很大。财政总收入中增值税、企业所得税、个人所得税完成税收52709万元,占财政总收入的77.74%;一般公共预算收入中增值税、企业所得税、个人所得税完成15446万元,占一般公共预算收入51.26%。 

  (二)财政收入增长缺乏动力。随着减费降税政策的持续实施,以及传统产业结构转型升级缓慢,传统行业比重大,新兴行业比重小,规模化企业少,财政收入增长乏力。 

  (三)刚性支出不断增加,收支矛盾更加突出。资金使用绩效仍需提高;公共财政保障范围逐步扩大,公共财政保障能力有待进一步完善。 

  九、机构和人员情况分析 

  (一)机构情况 

  全区预算单位99个,其中:行政单位48个,占预算单位总数的48.48%;事业单位51个,占预算单位总数的51.52%。 

  (二)人员情况 

  全区行政事业单位年末人数2847人,比上年增加38人。增加的主要原因新增5个单位(阳泉市城区医疗保障局、阳泉市城区退役军人事务局、阳泉市城区行政审批服务管理局、阳泉市城区归国华侨联合会、阳泉市城区商务局)。其中:在职人员2832人,占年末人数的99.47%,比上年增加40人;离休人员15人,占年末人数的0.53%,比上年减少2人。                                                                                        

  全区公共预算财政拨款及公共预算财政补助开支年末人数2837人,占年末人数的99.65%,比上年增加92人。其中:在职人员2822人,占年末人数的99.12%,比上年增加94人;离休人员15人,占年末人数的0.53%。全区经费自理单位年末开支人数10人,占年末人数的0.35%,比上年减少54人。 

  十、2019年工作思路 

  (一)加强精细化管理,确保全年预算平稳运行 

  一是加强统筹调度,强化组织收入。科学、合理确定收入预期目标,围绕收入目标,细化征收方案,及时分解下达,排好时间进度,细化工作措施,合力攻坚保收入。进一步健全和完善税收协同共治管理机制,及时做好收入情况分析,加强问题研究,增强征管工作合力。联合税务部门严格依法治税,加强风险应对管理,对税收征管薄弱环节精准发力,保证收入质量,做到应收尽收,挖潜增收。二是加强财源建设,夯实收入基础。坚持“项目兴区”发展理念,做好招商引资服务保障工作,稳存量、引增量、涵养财源。加强对重点企业、重点行业税源监控,确保支柱产业税收不流失,巩固和拓展减税降费成效,把减税降费释放的红利转化为优化经济结构、促进企业发展的内生动力,促进企业转型升级,涵养后续财源。三是厉行勤俭节约,优化支出结构。坚持艰苦奋斗、勤俭节约的精神,牢固树立过“紧日子”的思想,坚持保战略、保基本的总纲,坚持以收定支、量入为出的原则,从严从紧管好财政支出,加强预算绩效管理,优化支出结构,切实做到有保有压、能增能减,提高财政资金配置效率和统筹保障能力,不必要的项目支出坚决取消,新增项目支出要从严控制,做到重点突出、有保有压多渠道筹集资金应对日益凸显的财政收支矛盾,集中财力解决好当前社会经济发展面临的急事、难事,发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用。 

  (二)统筹安排资金支持全区各项重点工作 

  1、坚决打好三大攻坚战,决胜全面小康社会。一是全面完成脱贫攻坚任务。围绕全面建成小康社会目标任务,继续加大脱贫攻坚投入力度,巩固拓展脱贫成果。全面加强财政扶贫资金监管,强化扶贫项目绩效管理,提高项目实施效果。扶持壮大村级集体经济和扶贫产业,做好棚户区改造项目扶持工作,推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。二是坚决打好污染防治攻坚战。支持打赢蓝天保卫战,扎实做好冬季清洁取暖工程,推动我区空气质量持续好转。加强水污染防治,助力医疗废物、卫生防护用品、医疗污水、城镇污水、生活垃圾处理,支持黑臭水体治理工程,打造城市区黑臭水体治理样板。做好土壤污染管控治理,支持矸山治理工程,持续加强生态系统修复矸石山综合治理,让绿色成为城区底色。三是全力防范化解政府债务风险。加强对政府债务项目的绩效管理,强化项目投资管理,优先保障重点工程,提升债券资金使用效益。规范举债融资行为,严格落实债务限额管理和预算管理要求,全额度编制债券还本付息预算,确保债券本息如期偿还。严格落实政府债务风险预警和全口径债务风险预警机制,贯彻执行应急处置和风险处置预案,坚决遏制隐性债务增量。 

  2、兜牢兜实民生底线,提高民生保障水平。坚持以人民为中心的发展思想,不断增进民生福祉,尽力而为、量力而行,千方百计做好民生工作,进一步提升人民群众的获得感幸福感。全面落实社会保障政策,完善社保基金管理,加大对困难群体帮扶救助力度,兜住兜牢民生底线。进一步优化教育支出结构,加大投入力度,推动学前教育普惠发展、义务教育均衡发展继续发挥财政推动就业创业工作的作用,促进稳定和扩大就业,帮助高校毕业生、退役军人等重点人群多渠道就业创业。落实重大疾病救助政策,完善公共卫生经费保障机制。支持文化惠民,加大公共文化专项投入,健全公共文化服务体系,不断提升人民群众获得感幸福感。 

  3、支持乡村振兴战略,推动城乡融合发展。始终把解决好“三农”问题作为工作重中之重,把农业农村作为财政支出的优先保障领域,公共财政更大力度向“三农”倾斜,确保投入力度不断增强、总量持续增加。支持壮大农村集体经济,推进农村改革发展,确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。坚持绩效导向、加强管理,将财政资金的分配和使用管理与支持乡村振兴工作的实际成效紧密结合起来,切实加强财政涉农资金监管。 

  4、支持民营经济发展,营造最优营商环境。落实区委区政府高质量发展要求,完善产业专项资金扶持政策,转变财政职能,充分发挥财政资金对企业支持作用,提高财政服务能力。设立应急周转保障资金2000万元,充分发挥方正担保公司作用,认真落实中央、省、市、区有关精神,积极解决中小微企业融资难融资贵的问题,切实提高金融资本服务实体经济效率。强化“助保贷”业务,解决城区民营企业融资难融资贵问题,进一步降低企业经营成本,推动实体经济做强做大,增强企业管理服务水平,助力企业高质量发展,培育壮大新动能,增强财政可持续发展能力。 

  (三)深化财政改革,加快完善现代财政制度 

  一是加快财政法治建设,提升依法理财水平。将加强财政法治建设与深化财税体制改革有机结合起来,坚持运用法治思维和法治方式推进改革。牢固树立预算法治意识,全面落实预算法,自觉接受人大依法开展预算监督,主动接受社会各界监督,持续提升依法理财水平。深化财政领域“放管服效”改革,助力优化营商环境,加快推进法治政府建设。二是加强项目预算管理,健全预算管理制度。深入推进项目支出定额标准体系建设,研究制定项目支出标准,强化项目支出定额标准应用,提升项目支出的科学化水平。进一步完善项目库建设,做好项目储备,缩短准备期,从源头上解决“资金等项目”的问题,严格项目管理。强化项目执行时限管理,强化预算执行动态监控,切实加快支出进度,对于9月底仍未启动或进展缓慢的项目预算予以全部收回。 

  三是全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益。按照《关于全面实施预算绩效管理的意见》要求,加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系。逐步实现绩效目标与预算同步批复下达,继续扩大财政重点绩效评价范围,加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用。牢固树立 “花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念,进一步增强支出责任和效率意识,全面加强预算管理,优化资源配置,提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。四是强化财政监督管理,加强内控制度建设。深化公共财政支出监督机制改革和制度建设,发挥财政监督在完善预算管理中的作用,大力推进预决算公开规范化、常态化、制度化。健全完善专项检查机制,聚焦重点行业和突出问题,加大监督检查处理力度。进一步完善和落实财政内控制度。 

                                                 

  城区财政局 

  ○二○年元月十五日 

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