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城区2021年度部门决算分析报告
发布日期:2022-09-22 16:18 来源:

第一部分  2021年全区经济社会发展情况分析

  2021年,面对减税降费政策深入实施、支柱性税源减少、新冠疫情影响等不利因素和严峻形势,在区委的坚强领导下,在区人大的监督指导下,全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神,深入贯彻落实习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神,紧紧围绕聚力打造“四城一业”、建设“中共创建第一城”首善之区总目标总任务,有效发挥财政职能作用,扎实推进“两个统筹”,全面抓好“六稳”“六保”,调整优化支出结构,兜牢兜实民生底线,较好地完成了全年各项任务。 

  一、全区国民经济发展情况 

  根据地区生产总值统一核算结果,2021年全区地区生产总值为225.96亿元,按可比价格计算,同比增长4.1%。其中,第一产业增加值为0.3亿元,增长10.2%;第二产业增加值为36.3亿元,增长1%;第三产业增加值为190.35亿元,增长4.6%。 

  (一)规模以上工业增加值降幅收紧 

  2021年,城区规上工业经济运行逐月回升,实现工业增加值累计同比下降3%,位居全市第六位。增速较上半年(-16.3%)回升13.3个百分点;较三季度(-10.7%)回升7.7个百分点,扣除南煤关停影响,城区规上工业增加值同比增长16.1%。 

  从三大门类看,规上工业三大门类“一增两降”。其中:制造业实现工业增加值同比增长23.36%,拉动规上工业经济增长3.23个百分点;采矿业实现工业增加值同比下降7.4%,下拉规上工业经济增长5.74个百分点;电力、热力、燃气及水生产和供应业实现工业增加值同比下降5.68%,下拉规上工业经济增长0.5个百分点。 

  从主要行业看,规上工业生产运行的9大行业增加值“四增五降”。其中“四增”为:通用设备制造业同比增长48.2%,非金属矿物制品业同比增长15.5%,酒、饮料和精制茶制造业同比增长7.7%,金属制品业同比增长3.67%。“五降”为:电力、热力生产和供应业同比下降5.1%,燃气生产和供应业同比下降5.88%,煤炭开采和洗选业增加值同比下降7%,专用设备制造业同比下降18%,石油和天燃气开采业(大阳泉矿煤层气)同比下降66.9%。 

  从产品产量看,规上工业列统的8个产品产量“增降各半”。其中增长的产品有:商品混凝土同比增长51.27%,阀门产量同比增长46.67%,耐火材料制品产量同比增长29.56%,饮料同比增长1%。下降的产品有:发电量产量同比下降3.2%,原煤产量同比下降11.58%,矿山专用设备同比下降13.1%,其他洗煤产量同比下降18.14%。 

  (二)固定资产投资快速增长 

  2021年,固定资产投资完成19.8亿元,(当月完成2.7亿元,同比增长44.2%),同比增长11.6%,增速较1-11月(7.8%)回升3.8个百分点,位居全市第四。 

  从主要指标看,工业投资完成1.13亿元,同比下降41%;其中:工业技改投资完成0.44亿元,同比下降3.5%;基础设施投资完成3.84亿元,同比下降8.7%;制造业投资完成0.22亿元,占全区投资比重1.1%,同比增长13.1%;产业投资完成1.57亿元,占全区固定资产投资比重为7.9%,同比下降29%。其他投资完成14.83亿元,同比增长37.8%;占全部投资的比重为74.9%。   

  从三次产业看,第一产业完成投资0.37亿元,占全区投资的比重为1.9%,同比增长67%;第二产业完成投资1.13亿元,占全区投资的比重为5.7%,同比下降41%;第三产业完成投资18.3亿元,占全区投资的比重为92.4%,同比增长24.1%。 

  从经济类型看,全区国有经济完成投资15.44亿元,占全区投资的比重为78%,同比增长39.2%;非国有经济完成投资4.36亿元,占全区投资的比重为22%,同比下降24.8%。 

  民间投资完成4.04亿元,占全区投资的比重为20.4%,同比下降21.1%。 

  从投资构成看,建筑安装工程完成17.07亿元,同比增长20.5%,占全区投资的比重为86.2%;设备工器具投资完成1.1亿元,同比下降41.1%,占全区投资的比重为5.6%;其他费用投资完成1.63亿元,同比增长92.9%,占全区投资的比重为8.2%。   

  (三)消费品市场总量稳步提升 

  2021年,社会消费品零售总额实现124.1亿元,同比增长12.7%,位居全市第四。增速较去年同期(-12.4)提高25.1个百分点,低于全市(13%)0.3个百分点。四季度当季实现社零额35.3亿元,同比增长5.4%。 限额以上社会消费品零售总额24.2亿元,同比增长17.3%,增速较去年同期(-17.5)提高34.8个百分点。 

  分地域情况看,全区城镇市场实现消费品零售总额122.5亿元,同比增长12.7%,增幅较去年(-12.8%)提高25.5个百分点,占全区社会消费品零售总额的比重为98.8%;乡村市场实现消费品零售额1.6亿元,同比增长10.7%,增幅较去年(26.2%)收窄16.5个百分点,总体看城镇市场好于乡村市场。 

  分消费形态看,2021年商品零售额116.9亿元,同比增长12.9%,增幅较去年(-11.9%)提高24.8个百分点,占全区社会消费品零售总额的比重为94.2%;餐饮收入7.2亿元,同比增长10.1%,增幅较去年(-18.5%)提高28.6个百分点。 

  分消费方式看,限额以上社会消费品零售总额24.2亿元,其中通过公共网络实现的商品销售0.3亿元,同比增长831.4%,占限上社零额的比重为1.2%。 

  分大宗商品看,限额以上社会消费品零售总额中,石油及制品类实现零售额8.4亿元,同比增长16.2%,占限上社零额的比重为34.9%。 

  (四)财政收入稳步增长 

  2021年,一般公共预算收入完成31345万元,同比增长6.92%,位居全市第四。增速较上半年(-12.12%)回升19.04个百分点,较1-11月(3.19%)回升3.73个百分点。 

  (五)城镇居民人均可支配收入持续领先 

  2021年,城镇居民人均可支配收入完成38991元,同比增长7.1%,绝对值位居全市第一、增速位居全市第二。 

    

二、全区财政收支运行情况

  (一)财政收入低位回升、稳步好转,圆满完成全年收入调整预算 

  今年以来,面对减税降费政策深入实施、支柱性税源减少、新冠疫情影响等不利因素,全区财政收入持续承压,连续7个月、共计9个月同比减收,面对严峻形势,在政府的坚强领导下,全财政系统迎难而上、积极作为,持续抓紧抓实收入组织工作,确保依法征收、应收尽收,全力遏制收入下滑态势,扭转收入负增长局面,财政收入降幅逐步收窄。 

  从全年收入趋势看,四个季度全区一般公共预算收入分别增长9.08%、-12.12%、-14.22%、6.92%,总体呈现一季度增长、二季度、三季度下降、四季度由负转正的向好态势,尤其是年底11月(142.38)、12月(34.4)连续两个月当月正增长,扭转了前期持续减收的被动局面,为维护经济发展和社会稳定大局做出重要贡献。 

    

  从收入进度看,全区一般公共预算收入完成31345万元,为年度调整预算的116.1%,创历史最高,超收4345万元,圆满完成调整后的全年财政收入预算目标,其中:税收收入完成年度调整预算的110.7%,2675万元;非税收入完成年度调整预算的183.5%,超收1670万元。 

  从全市情况看,增幅在各县区排名第三(除开发区外)。 

  (二)政策因素影响,税收收入逐步增 

  2021年受减税降费政策深入实施以及商业银行改制影响,经济运行存在较大的下行压力,全税收收入形势十分严峻,全年降幅较大且回升缓慢。前三个季度税收收入累计降幅分别为8.47%、-10.62%、-3.7%,三季度增幅在各县区排名从第三降到第五;四季度,受全市房屋产权登记确权颁证清零行动因素推动,税收收入加速回升,当季实现增长45.04%,拉动税收累计增幅较三季度收窄10.62个百分点。 

  2021年,全税收收入累计完成27675万元,同比增长7.66%,增收1968万元拉一般公共预算收入0.74个百分点,其中:资源税、契税两个税种收影响大,同比增长分别为1102.5%、114.38%增收分别为441万元、3667万元。同时,四大税种(增值税、企业所得税、个人所得税、资源税)税收收入12683万元,占税收比重45.83%,也是影响全区财政收入增收的关键因素。 

  (三)非税收入小幅增收,完成全年预算,对财政收入形成有力支撑 

  今年以来,在税收收入持续减收的情况下,财政部门进一步加强组织非税收入工作,多渠道开源挖潜弥补减收,加快罚没收入等非税收入的入库工作2021年全非税收入完成3670万元,同比增长1.69%,增收61万元。一般公共预算收入1.69个百分点,全年超额完成年度收入调整预算(183.5),超收1670万元,对全财政收入形成有力支撑。增收的主要项目是主要是受一次性因素影响,本年新增森林植被恢复费169万元;城乡建设事务服务中心处置汽车收入150万元;以及疾控中心的其他缴入国库的卫生健康行政性收费较上年同期增收160万元。 

  (四)财政支出持续较快增长,有力推动经济社会平稳运行 

  今年以来,面对财政收支矛盾剧增的压力,积极采取有力措施应对收支矛盾压力,切实增强财政保障能力。从增速看,2021年全区一般公共预算支出同比下降28.74%,从规模看,全区一般公共预算支出85658万元,充分发挥了财政助力全区经济社会发展的重要支撑作用。全区教育、社会保障和就业、医疗卫生等13项民生支出71670万元,占一般公共预算支出83.67%,同比减少31.43%,减支32851万元。 

  (五)积极财政政策更加积极有为,惠企利民有效性提高 

  全区财政系统认真贯彻积极的财政政策,打好财政政策“组合拳”,发挥财政政策逆周期调节作用,为维护经济发展和社会稳定大局发挥了重要作用。一是盯牢直达资金支出使用,推动资金“精准滴灌”,第一时间抵达“最前线”确保每一分钱都用到基层急需以及惠企利民领域。2021年,形成实际支出(含参照直达资金)15599.84万元,资金使用进度加快,资金安排和使用效率提升,“提速”实现惠企利民。直达资金重点用于支持常态长效疫情防控、支持帮扶企业保市场主体、支持帮扶群众保居民就业、下沉财力保基层运转、兜牢兜实基层“三保”以及支持重大项目建设等,政策效应正在逐步显现。二是推动地方债券资金快发早用,发挥对拉动投资的杠杆作用。2021年,我区争取地方政府新增债券资金10800万元,其中:一般债券2800万元、专项债券8000万元,专项用于老旧小区改造、义东沟村棚户区(城中村)改造、义井镇瀑里村采煤沉陷区治理搬迁安置、阳泉市委市政府旧址修缮工程等项目,为我区转型发展、红色文旅、生态环保等重点项目建设提供了财力支持 

    

第二部分  2021年全区部门收入、支出及结转结余情况分析

一、2021年部门收入情况

  2021年,全区部门收入合计为102885万元,比上年减少59386万元, 下降36.6%。 

(一)资金来源情况分析

  财政拨款收入100199万元,占收入总额的97.39%,比上年减少61110万元,下降37.88%。其中:一般公共预算财政拨款收入85658万元,占财政拨款收入总额的85.49%,比上年减少34540万元,下降28.74%;政府性基金收入14541万元,占财政拨款收入总额的14.51%,比上年减少26010万元,下降64.14%。 

  事业收入2329万元,占收入总额的2.26%,比上年增加1387万元,增长147.24%。 

  其他收入357万元,占收入总额的0.35%,比上年增加337万元,增长1685%。 

(二)功能科目情况分析

  主要有:一般公共服务10823万元,占收入合计的10.52%,比上年减少44万元,下降0.41%;国防支出213万元,占收入合计的0.21%,比上年增加18万元,增长9.23%;公共安全804万元,占收入合计的0.78%,比上年减少36万元,下降4.29%;教育24015万元,占收入合计的23.34%,比上年减少1662万元,下降6.47%;科学技术166万元,占收入合计的0.16%,比上年减少331万元,下降66.6%;文化旅游体育与传媒1891万元,占收入合计的1.84%,比上年增加832万元,增长78.56%;社会保障和就业16813万元,占收入合计的16.34%,比上年减少921万元,下降5.19%;卫生健康8671万元,占收入合计的8.43%,比上年增加1036万元,增长13.57%;节能环保6375万元,占收入合计的6.2%,比上年减少7208万元,下降53.07%;城乡社区15569万元,占收入合计的15.13%,比上年减少15922万元,下降50.56%;农林水708万元,占收入合计的0.69%,比上年减少538万元,下降43.18%;交通运输54万元,占收入合计的0.05%,比上年减少7980万元,下降99.33%;资源勘探工业信息246万元,占收入合计的0.24%,比上年减少1119万元,下降81.98%;商业服务业767万元,占收入合计的0.75%,比上年增加645万元,增长528.69%;自然资源海洋气象193万元,占收入合计的0.19%,比上年减少128万元,下降39.88%;住房保障10628万元,占收入合计的10.33%,比上年增加196万元,增长1.88%;灾害防治及应急管理848万元,占收入合计的0.82%,比上年增加223万元,增长35.68%;其他2131万元,占收入合计的2.07%,比上年增加798万元,增长59.87%;债务付息1961万元,占收入合计的1.91%,比上年增加604万元,增长44.51%;债务发行费用9万元,比上年减少43万元,下降82.69%; 

(三)预决算差异情况分析

  2021年,全区部门收入年初预算合计45259万元,比上年增加2888万元,增长6.82%,预决算差异率为79.9%。 

  财政拨款收入年初预算合计44383万元,比上年增加2012万元,增长4.75%,预决算差异率为50.33%。 

  非财政拨款收入年初预算合计876万元,比上年增加876万元,增长100%,预决算差异率为206.63%。 

  2021年,全区部门收入调整预算合计69407万元,比上年减少77061万元,下降52.61%,预决算差异率为0。 

  财政拨款收入调整预算合计66721万元,比上年减少 79211万元,下降54.28%,预决算差异率为0。 

  非财政拨款收入调整预算合计2686万元,比上年增加2150元,增长401.12%,预决算差异率为0。 

二、2021年部门支出情况

  2021年度,全区部门支出合计为114610万元,比上年减少34526万元, 下降23.15%。 

(一)支出结构情况分析

  基本支出 37860万元,占支出总额的33.03%,比上年减少12592万元,下降24.96%。 

  项目支出 76750万元,占支出总额的66.97%,比上年减少21934万元,下降22.23%。 

(二)经济分类科目分析

  全区经济分类支出共计114610万元,比上年减少34526万元, 下降23.15%。其中: 

  工资福利支出35359万元,占经济分类支出的30.85%,比上年减少11439万元,下降24.44%。 

  商品和服务支出31001万元,占经济分类支出的27.05%,比上年增加10102万元,增长48.34%。 

  对个人和家庭补助支出9210万元,占经济分类支出的8.04%,比上年增加3545万元,增长62.58%。 

  资本性支出(含基本建设)29065万元,占经济分类支出的25.36%,比上年增加7940万元,增长37.59%。 

  对企业补助977万元,占经济分类支出的0.85%,比上年减少8815万元,下降90.02%。 

  债务利息及费用支出1970元,占经济分类支出的1.72%。 

  对社会保障基金补助7028万元,占经济分类支出的6.13%。 

(四)支出预决算差异情况

  2021年,全区部门支出年初预算合计45259万元,比上年增加2888万元,增长6.82%,预决算差异率为79.26%。 

  按资金性质分:基本支出年初预算合计32503万元,比上年增加1260万元,增长4.03%,预决算差异率为9.99%,比上年下降2.27个百分点(其中,人员经费年初预算合计29554万元,比上年增加197万元,增长0.67%,预决算差异率为8.64%,比上年增加1个百分点;公用经费年初预算合计2949万元,比上年增加1063万元,增长56.36%,预决算差异率为23.42%,比上年下降60.77个百分点);项目支出年初预算合计12756万元,比上年增加1627万元,增长14.62%,预决算差异率为255.8%,比上年下降530.98个百分点。 

  2021年,全区部门支出调整预算合计81422万元,比上年减少23740万元,下降22.57%,差异率为-0.35%。 

  三、2021年部门结转结余情况

  2021年,全区部门结转结余共计288.78万元,比上年减少19434.75万元,下降98.54%。 

(一)资金性质情况分析

  基本支出结转117.4万元,占结转和结余总额的40.65%,比上年末减少1475.38万元,下降92.63%。 

  项目支出结转和结余171.38万元,占结转和结余总额的59.35%,比上年末减少17959.38元,下降99.05%。 

(二)资金来源情况分析

  财政拨款结转结余255.43万元,占结转和结余总额的88.45%,比上年末减少19434.32万元,下降98.7%。 

  其他资金结转结余33.35万元,占结转和结余总额的11.55%,比上年末减少0.43万元,下降1.27%。 

四、2021年部门收入、支出和结转结余的特点

  (一)全区部门收支增幅回落。收支增幅双双回落。2021年以来,在遭遇新冠疫情冲击、经济下行等因素影响下,全区部门收入、支出分别比上年下降36.6%和23.15%。 

  (二)财政拨款在部门收支中仍居主体地位。部门决算编制的单位范围和资金范围与部门预算相衔接,财政拨款在部门收支中一直居于主体地位,各部门是部门预算执行的主体,管好用好财政资金责任重大。 

  (三)项目支出增幅下降。2021年项目支出 76750万元,占支出总额的66.97%,比上年减少21934万元,下降22.23%。支出主要向教育医疗卫生与计划生育城乡社区社会保障和就业等方面倾斜 

  (四)全区“三公”经费、培训费、会议费支出回落 

  2021年,全区因公出国境费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费支出共计116万元,较上年增减54万元,增长87.7%。具体来看,受疫情影响,公务用车购置及运行维护费支出共计116万元。 

  全区培训费支出77万元,较上年减少21万元,下降21.04%。全区的会议费支出89万元,较上年减少37元,下降70.35%。主要原因:一是受到去年疫情影响,为有效遏制全省各地疫情形势蔓延,全国各级各部门的培训、会议均采取非接触式的视频培训、会议,有效减少培训、会议费的支出。二是全区践行树立过“紧日子”思想,严格执行中央八项规定、厉行节约文件要求,严格按照培训费、会议费管理办法,严控会期、参加人数,按规定标准安排食宿,杜绝培训、会议过程中的奢侈浪费现象。 

  五、 对策建议 

  2021年是我区经济社会发展史上极不平凡的一年。面对突如其来的新冠肺炎疫情,全区上下坚决贯彻习近平总书记重要讲话重要指示和党中央、国务院决策部署,在区委的坚强领导下,克服重重困难,实现了经济稳步向好、转型态势强劲、社会和谐稳定。与此同时,财政部门更加积极有为落实积极的财政政策,牢牢坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,统筹疫情防控和经济社会发展,基本民生兜牢底线,重大战略得以保障,财政改革持续推进,财政职能作用有效发挥,有力支撑了经济发展和社会稳定大局。 

  我区财政运行中还存在一些问题,财政收支矛盾进一步加剧,“紧日子”的意识还需进一步增强,预算编制不实、不细问题仍然存在,优化支出结构的力度还不够大,财政绩效管理有待加强等。 

  (一)深化财政改革,加强预算管理 

  1.提升预算编制标准化、科学化、精细化水平。一是按照“零基预算”方式编报支出预算,人员支出打足做实,公用经费标准管理,项目支出提质增效。加强预算支出标准化管理,各单位严格执行各类经费支出标准,按照标准和规范编制预算,增强支出标准约束力,不得超标准安排预算和支出经费。二是同步编制中期规划预算,对分年度实施或支出的项目,结合项目实施条件和拨付进度,分年度安排预算,预计当年无法形成实际支出的项目不得编入年度预算,减少执行中新增沉淀资金。 

  2.积极推进财政核心业务一体化系统建设。以预算管理一体化系统为主要载体,将统一的管理规则嵌入信息系统,提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平,实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制,保证各级预算管理规范高效。 

  3.加快预算执行进度,提高资金使用效益。我局将进一步督促各部门单位加快报送专项资金分配计划,在预算资金下达后,按照国库集中支付有关规定,加快资金支付,进一步提高资金使用效益 

  4.严格资金分配管理,做实做细项目支出预算。一是加强项目库建设。全部预算支出以预算项目的形式纳入项目库,并对预算项目进行分类管理。采取“一级项目+二级项目+三级项目”管理方式,通过三级项目管理实现项目整合与项目细化的双目标。所有项目实行全生命周期管理,主要分为前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目终止等阶段,全流程动态记录和反映项目信息变化情况。二是严格落实《省级财政专项资金管理办法》,加大专项资金清理整合力度,推进部门预算资金的统筹使用。 

  (二)加大业务培训力度,提高部门财务核算水平 

  要按照关于加强新形势下会计工作的指示要求,认真研究会计管理工作面临的新要求,加大行政事业单位会计人员培训力度,坚持问题导向,以巡视、审计、监察、财政等执法部门发现的问题为“案例”,重点强化职业道德、法律法规培训,提升会计人员和财务负责人依法理财、严守财经纪律的自觉性,增强学法、懂法、执法的意识和基本能力。各级财务人员要强化会计基础工作,全面推进内控建设,规范会计核算管理,按照部门预算经济分类科目认真记账,部门决算要做到账实相符、账表相符、表表相符。 

  (三)预算绩效工作管理情况 

  为进一步贯彻落实好“全面实施预算绩效管理”的精神,区财政按照中央、省、市以及上级财政部门的工作要求,积极探索建立“预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制,坚持“花钱必问效,无效必问责”的工作导向,取得了一定的成绩、也存在一定的不足。现将有关情况报告如下: 

  一是绩效管理制度建设日趋完善。构建全方位,全过程,全覆盖的预算绩效管理体制。具体的、有针对性的制定了《阳泉市城区区级项目支出绩效评价实施方案》及相关工作规程。 

  二是绩效评价范围大幅拓展。为完善公共财政体系,推进财政科学化、精细化管理,强化预算支出的责任和效率,提高财政资金使用效益,在我区全面开展绩效目标管理,明确绩效目标管理范围。配合相关业务股室做好对2021年项目绩效目标的审核,努力实现绩效目标的完整性、可行性、全面性、合规性。   

  1、绩效自评工作。凡2020年预算安排本级财政专项资金的项目支出,均列入绩效自评范围。截止目前,全区各预算单位均已上报了绩效自评报告。完成了对各预算单位2020年度预算绩效管理的审核、整理、存档工作。 

  2、项目重点评价以及部门整体支出评价。根据评价工作重点和预算管理要求,选取区级17个重大项目支出和1个部门整体支出作为财政部门重点评价对象实施了重点评价,选取区文体局作为重点部门开展了部门整体支出绩效评价。聘请第三方机构有关专家,对其中8个重大项目含重点民生领域、区重点项目及部门整体进行绩效评价,涉及资金10803.62万元。此项工作已全面完成并出具评价报告。 

  三是进一步加强预算执行监控。对区级所有项目执行绩效监控,并对重点支出项目的绩效运行情况进行跟踪监控,形成监控分析报告。拟定了《关于开展 2021 年度重点绩效监控有关工作的通知》。要求各业务股室高度重视、精选项目,把握节点、保证质量,注重结果、强化应用。今年重点监控的时间为 10 月和 12 月两次。预算执行单位需向财政局业务股室和预算绩效管理股,分别于 10月 20 日和 12 月 10 日前报送 1-9月和 1-11 月绩效监控报告和项目支出绩效目标执行监控表。 

  四是加强扶贫项目资金绩效管理。组织完成了2020年度扶贫项目资金绩效自评工作和 2021 年度扶贫项目资金绩效目标设定、审核以及录入平台等各环节工作,充分利用监控平台,对扶贫项目资金预算执行和绩效目标实现情况进行“双监控”,确保完成扶贫项目资金预算绩效管理工作。 

  五是报送信息。积极配合市局要求,提高预算绩效管理工作规范化程度。按时按要求完成市局布置的每项工作,按时完成了每月至少要向市财政局报送预算绩效管理工作信息 1 篇。 

  六是进一步加强信息公开力度。突出重点,坚持问题导向,有序推进绩效目标批复和公开工作。选取覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重点项目,将2021年部分重点民生类项目绩效目标予以公开。 

  七是预算绩效管理培训工作深入开展。为提高相关工作人员在预算绩效管理方面的理论、实务和具体操作水平,我们和华青公司软件工程师在年初举办了两期财政核心业务一体化改革预算业务培训。区直各行政事业单位财务负责人和财务人员共180余人参加了本次培训。 

  八是保障第三方机构信用管理平台上线运行。为建立健全预算绩效评价第三方机构监督管理机制,强化信息支撑,切实提高预算绩效评价第三方机构执业质量和水平,保障《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》有效实施,积极配合上级财政部门于2021年8月1日起做好信用管理平台上线运行工作。 

  九是做好沟通协调的桥梁。绩效作为一个考核部门,需要各业务股室和各预算单位报送的资料比较繁多。平时需做好各业务股室、各预算单位、评价机构的沟通联系工作,利用QQ、微信交流平台,不定期推送预算绩效管理相关业务知识及工作动态。按时间节点做好自评、复评以及监控表的收取、汇总与审核工作。     

  十是为强化预算绩效评价结果运用,切实提高财政资金使用效 

  益和管理水平,推动财政科学化、精细化管理,结合我区工作实际,初步拟定了城区预算绩效管理考核办法。 

    

  第三部分 2021全区机构人员情况分析 

  一、2021年全区机构情况 

  (一)独立编制机构情况。 

  截止2021年底,全区部门独立编制机构136个,比上年减少12个,下降8.82% 

  (二)独立核算机构情况。 

  截止2021年底,全区部门独立核算机构数97个,和上年持平。 

  二、2021年全区人员情况 

  2021年,全区纳入部门决算编制范围的年末实有人数2798人,比上年增加67人,增长2.45% 

  分人员性质看,全区年末实有人员2798人中,在职人员2760人,占比98.64%,离退休人员38人,占比1.36%。  

  三、2021年全区一般公共预算财政拨款开支人员情况 

  2021年,全区纳入部门决算编制范围的年末一般公共预算财政拨款开支人数2744人,比上年增加69人,增长2.58%。 

  四、存在问题和建议 

  一是决算数据与相关部门数据有差异。这主要体现在两个方面:一是部门决算的机构人员数与编办系统、供养系统因填报口径、填报单位不尽相同,数据有差异;二是财政部门内部,部门决算与政府部门财务报告的一些数据有差异。建议:一是建立与公务员局、人社局信息共享机制。部门决算机构、人员信息来源于组织人事部门,如能实现人事、财政等部门人员信息共享,通过系统核对实有人员信息、人员工资,实现同步监测、动态管理,提高部门预决算数据准确性;二是统一部门决算和政府财务报告的编报时间,尽可能减小时间因素造成的人为误差。 

  二是编外聘用人员较多。长聘人员较多,主要原因:一是城市基础教育缺员,需招录编外教师解决;二是随着民生和社保工作增加,负责此项工作的相关机构正式人员明显不够;三是为解决民生和就业问题,政府创造公益性岗位等机关事业单位协助工作。 

    

  第四部分  2021部门决算其他相关情况分析 

  一、2021年全区部门相关资产情况 

  (一)全区部门货币资金情况 

  2021年末,全区各部门货币资金4245万元,比上年减少851万元,下降16.71%。其中:银行存款4244万元,比上年减少843万元,下降16.57%。 

  (二)全区部门财政应返还额度情况 

  2021年末,全区各部门财政应返还额度总额54万元,比上年减少18381元,下降99.71%。 

  (三)全区部门房屋数量及价值情况 

  2021年末,全区各部门房屋价值总额41756万元,比上年减少86万元,下降0.21%。 

  按房屋类型分:办公用房29992元,占全区房屋价值总额的71.83%,比上年减少2189万元,下降6.8%;业务用房7688万元,占全区房屋价值总额的18.41%,比上年增加2095万元,增长37.46%;其他(不含构建物)4076万元,占全区房屋价值总额的9.76%,比上年增加9万元,增加0.22%。 

  (四)全区部门车辆价值情况 

  2021年末,全区各部门车辆价值总额2798万元,比上年减少68万元,下降2.37%。 

  按车辆类型分:轿车649万元,占全区车辆价值总额的23.2%,比上年减少68万元,下降9.48%;越野车13万元,占全区车辆价值总额的0.46%,和上年一样;小型载客汽车8万元,占全区车辆价值总额的0.29%,比上年一样;大中型载客汽车39万元,占全区车辆价值总额的1.39%,比上年一样;其他车型2089万元,占全区车辆价值总额的74.66%,比上年一样。 

  (五)全区部门在建工程情况 

  2021年末,全区各部门在建工程总额9380万元,比上年减少156万元,下降1.64%。 

  二、2021年全区部门相关负债情况 

  (一)全区部门借款情况: 

  2021年末,全区部门借款总额0  

  (二)全区部门应缴财政款情况: 

  2021年末,全区部门应缴财政款5459.92元,比上年增加5459.92元。 

  (三)全区部门应付职工薪酬情况: 

  2021年末,全区部门应付职工薪酬359万元,比上年减少1064万元,下降74.77%。 

  三、2021年全区相关资产负债的特点  

  (一)部门资产主要特点 

  1.货币资金以银行存款为主,总体比上年有所下降。 

  2021年末,全区各部门货币资金4245万元,比上年减少851万元,下降16.71%。其中:银行存款4244万元,比上年减少843万元,下降16.57%。2021年银行存款占货币资金的99.98%,主要是阳泉市城区教育局占比较大,主要是校外培训机构和民办幼儿园等保证金。 

  2.部门的财政应返还额度大幅下降 

  2021年末,全区各级预算单位年末财政应返还额度54万元,比上年减少18381元,下降99.71%。部门财政应返还额度下降,一方面突显财政国库改革的成效,使得原在部门单位沉淀的财政资金向国库沉淀,提高了财政部门资金调配能力,另一方面国库集中支付结余实行收付实现制,单位当年没有结余。 

  3.房屋资产中的办公用房出现小幅减小,但业务用房出现增长 

  2021年末,全区房屋资产总额41756万元,比上年减少86万元,下降0.21%。房屋价值是固定资产价值的主要组成部分,减少的主要原因:上站街道办事处房屋价值减少。 

  业务用房增长较大的主要原因是阳泉六中操场及室外改建工程由在建工程转入固定资产业务用房2095万元。 

  4.车辆车型中主要占比其他车型较大,与上年相比轿车持平 

  2021年末,全区车辆总计134辆,比上年减少12辆,下降8.22%。其中:其他车型80辆,占全区车辆的59.7%,主要是阳泉市城区城乡建设事务服务中心垃圾作业车69辆。 

  (二)部门负债主要特点 

  1.借款情况为0 

  各部门重视借款问题,但借款为0。 

  2.应付职工薪酬大幅下降 

  2021年,全区全区部门应付职工薪酬359万元,比上年减少1064万元,下降74.77% 

  四、对策建议 

  (一)加强资产负债管理的认识 

  行政事业单位资产是国有资产的重要组成部分,在加强公共管理控制、履行政府职能及推动经济等方面发挥着重要作用,如果使用管理不当,则会造成国有资产流失,给国家带来损失。负债反映行政事业单位未来需要偿付的债务规模,是体现行政事业单位潜在运行风险的重要指标。因此,加强行政事业单位资产负债管理是转变政府职能,提高政府履职能力的重要基础性工作,各级各部门应该克服惯性思维的影响,不断提高对加强行政事业单位资产负债管理重要性的认识程度。 

  (二)提升资产负债管理水平 

   当前,行政事业单位资产负债管理中存在一些不足,主要有:一是资产管理基础薄弱。部分单位没有专门人员来从事资产负债管理,或是人员素质达不到岗位要求;二是核算基础薄弱。有些行政事业单位存在价值管理与实物相分离的情况,会造成实物与财务数据不一致的情况,有些资产负债项目长期挂账,由于人员变动频繁,账务移交流程不规范造成部分挂账无法处理。财政部门正在组织各级行政事业单位开展自查,查找自身工作不足,切实采取有效措施,在澄清家底的基础上,不断提高本单位资产负债管理水平。 

  (三)严控单位债务风险 

  负债反映行政事业单位未来需要偿付的债务规模,是体现行政事业单位潜在的运行风险的重要指标。加强行政事业单位资产负债管理是转变政府职能,提高政府履职能力的重要基础性工作。部分单位存在资产负债长期挂账的问题。政府会计制度实施后,推行各部门编制权责发生制为基础的财务报表,单位计提折旧,可以准确反映单位资产现状,减少资产虚高的情况,负债也要按照新制度要求分期限和对象进行核算,为规避风险提供准确依据,各级部门应依据财务报表反映的情况,切实采取有效措施,严控负债规模,防范债务风险。 

  (四)树立资产负债综合管理思想 

  行政事业单位的资产负债管理不是孤立的,是与其他各项管理工作互为基础,相辅相成的,因此,加强行政事业单位资产负债管理要树立全局性观念,统筹考虑相关事务,把资产负债管理融入到单位各项工作中去,形成管理合力。一是要与政府信息公开相结合。公开资产负债应当列入政府信息公开内容,让社会公众了解政府家底,同时,也能促进政府部门加强资产管理工作的主动性;二是要与预算管理相结合。要根据单位资产构成和规模,合理确定当年预算安排,推动单位优先使用存量资金,对负债规模较大或管理不善的单位,要有一定的倾斜或是奖惩措施。 

    

第五部分  2021部门决算工作总结及相关工作建议

  2021年面对错综复杂的内外经济环境和艰巨繁重的改革发展任务,面对新冠肺炎疫情的严重冲击,财政部门牢牢坚持和加强党对财政工作的领导,全面落实区委区政府的各项方针政策,顺利完成了2021年部门决算。我区部门决算工作人员继续秉承积极进取、精益求精的工作态度,适应新形势下部门决算工作发展变化的新要求,强化管理机制、细化操作环节、提高综合运用,积极探索,坚持创新,突出“强化”,顺利完成了全区部门决算的编审任务,部门决算工作组织更加严密,决算编制方法更加科学,部门决算综合管理水平不断取得新进步。 

  一、2021年部门决算工作情况 

  (一)强化制度建设,完善管理机制 

  1、出台文件办法,完善政策依据。近年来,我区不断强化部门决算制度建设,强化决算制度建设。贯彻财政部预决算公开相关要求,进一步细化公开内容,规范公开标准,完善公开方式,提升公开效率。 

  2、强化责任意识,加强部门协作。区财政继续强化国库部门牵头、各股室密切配合的工作机制,进一步改进工作机制,压实责任主体,抓好措施落实。继续强化主管部门的主体责任意识,主动做好部门财政拨款数据核对,及时传达财政审核要求。为做好部门决算工作奠定组织领导基础,加强组织管理,调动所属预算单位的工作积极性,做好本部门的培训、指导工作,有效保证了决算工作按时保质完成。 

  (二)强化编审机制,提高数据质量 

  1、加强基础数据核对,保障数据质量。部门决算在不断提升自身数据质量的同时,还应保证基础数据同外部相关数据的一致性,如单位财政拨款同财政总预算会计支出应保持一致。 

  3、加强决算审核流程,提升编审效率。在决算会审中,我区坚持“严”字当头,合理设计会审流程,按照初审、复审、终审等设置审核流程,实行全流程、全方位审核。 

  4、加强培训机制,统一编报口径。 

  2021年的部门决算培训工作中,着重强调 “两个认识”:第一个“认识”是部门决算是对预算执行过程的全面检验;第二个认识是部门决算水平是对决算工作综合水平的系统性检验,要使大家认识到基础工作对于决算整体工作有着重要的意义。在具体培训中,突出重点,解决难点,对当年部门决算工作的新变化新要求做重点讲解,统一编报口径和要求,设置专人负责解答各单位提出的有关问题,对一些单位遇到难点问题进行现场咨询,各单位要善于从问题中吸取经验,重视对历年决算中存在问题的分析。对会计核算、核算软件升级操作、决算表的内容及表内、表间关系等技术性、政策性问题进行详细讲解,使得上下年数据要衔接,基础信息要准确,量化指标要真实合理,审核要求严格落实,决算数据要完整齐备等五项原则深入人心。 

  (三)强化批复时限,提升决算批复效力 

  1、明确职责,形成合力。2021年区本级财政决算通过区人民代表大会常务委员会会议审查,并予以批准后,国库部门及时函告各部门预算单位,明确批复内容、表样及批复时间,督促各部门预算单位在法定时限内完成区直部门预算单位决算批复工作。 

  2、规范内容,提升效率。国库部门参照市局批复内容,结合公开需要,确定区直决算批复内容及表样,并在统一网站进行公开。 

  (四)强化公开意识,提高服务水平。 

  1、深化思想认识、提高政治站位。预决算公开是贯彻落实党的十九大关于建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度部署的重要举措,是预算管理制度改革的核心要求,是政府信息公开的重要内容,人民群众对政府信息公开的期待也越来越高。区财政深刻认识做好预决算公开工作的必要性和重要意义,把思想和行动统一到中央、省、市部署上来,进一步健全完善机制,压紧压实责任,注重细节把控,强化过程管理,切实提升部门决算信息公开质量和水平。 

  2、统一公开模板、牢固公开基础。一是规范数据口径全面梳理部门决算和“三公”经费决算公开基础数据,认真做好预算、决算及年度间数据的分析、比对,做到公开数据连贯持续、严谨可靠。二是统一决算批复。下发2020年本级部门决算批复工作通知,以同一时间、文号、格式和要求,生成决算批复,大大提升决算批复效率。三是校准公开数据。部门决算批复后,要求部门预算单位,认真核对决算公开基础数据,保障拟公开决算数据规范、统一。 

  二、强化问题导向、深刻剖析根源 

  (一)预算编制科学性、准确性有待加强。部门决算工作的作用是真实反映部门预算的执行情况,从而更好的指导下一年度的部门预算编制。在2021年度的决算审核中发现我区的部门预算编制的准确性不高。 

  (二)会计人员队伍业务能力不强。一是人员素质有待提高。预算单位财务人员工作繁重、疲于应付,专业性低、轮岗率高,素质能力不够;尤其是基层单位财务力量更为薄弱,财务核算水平参差不齐,非专业人员代理记账现象时有发生,难以适应财政科学化、精细化管理要求。二是会计培训不够到位。会计知识快速更新,迫切需要与时俱进、强化培训。但无论是财政、还是部门,对会计培训大多重视不够、执行不力,尤其是在全面实施政府会计制度改革的2019年,单位会计接受专业培训相对有限,对预算会计与财务会计记账适用条件、新旧会计制度如何转换等内容领会不透、把握不准,导致一些单位账务处理不够规范、全面,直接影响了部门决算编报质量。 

  三、下一步工作计划 

  (一)严管理,强责任,保障决算数据质量 

  部门决算是一项重要的基础性工作,各部门的决算工作人员要增强学习意识,主动创新理念,在实际工作中牢固树立以管理促质量的思想,下大力气抓好部门决算工作。一是树立依法编制意识,强化主管部门的主体责任。各级各部门有责任、有义务依法开展部门决算编审工作,要把保证决算数据质量上升到法治高度。各主管部门要强化责任意识,对本部门决算编审工作负总责,切实履行主管部门职责,不断完善自身审核机制,规范审核流程,细化审核内容。对财政部门提出的审核问题要及时核实、修改,把好审核关,确保参加会审的决算数据达到编审要求。二是强化组织保障。各部门要继续加强领导和协调配合,加大对部门决算工作的人力、物力保障力度,确保工作顺利开展。要加强决算队伍建设,培养业务骨干,做好“传帮带”工作,保证决算工作质量的连续性和稳定性。三是加强决算审核。我们要继续发扬细微中见功夫的精神,综合运用多种审核方式,发现问题,解决问题,以决算促核算,以决算促预算、以决算促管理,切实保证部门决算数据的真实准确性,为后续工作的开展打下扎实基础。四是提前谋划年末工作,加强组织领导和工作协调机制,财务人员要尽早行动,尽早完成账务核对及记账工作,提早清理往来款项,为年终决算打下坚实的基础。 

  (二)明职责,重时效,深化决算批复公开工作 

  公开透明是法制政府、廉洁政府的基本特征,也是现代财政制度的基本要求。依照《预算法》第八十条规定,“各级决算批准后,财政部门应当在二十日内向本级各部门批复决算。各部门应当在接到本级财政部门批复的本部门决算后十五日内向所属单位批复决算。”法律规定就是带有强制性的规定,必须不折不扣地执行。今后,希望各部门进一步牢固树立法治意识,保证批复时间的及时性和批复内容的完整性,坚决杜绝在部门决算批复工作中的缺位现象,必须要在接到区财政决算批复15日内,向所属基层预算单位以文件形式批复决算,不得以打电话、发表格等非正式形式代替。 

  同时,要按照《预算法实施条例》的新要求,全面开展基层单位部门决算公开工作。根据新《预算法实施条例》第六条规定:“各部门所属单位的预算、决算及报表,应当在部门批复后20日内由单位向社会公开。”也就是说,所有基层单位今后也要公开决算,这是《条例》对决算公开工作提出的新要求。为此,今后我们应在以下二个方面全面深入推进预算单位决算公开工作:一是健全“双公开”机制。即各单位应同时在财政统一公开平台和各单位门户网站公开,实现决算数据多渠道、集中公开。同时,要保证公开文件长期有效,部门决算一旦公开不得随意删除,以便于随时接受社会公众监督查询。二是强化部门责任意识。各主管部门负责组织、督促部门及其所属单位的决算公开工作,各主管部门应当在接到本级财政部门批复本部门决算后十五日内向所属单位批复决算,同时在二十日内向社会公开本部门的部门决算;各单位应当依法在部门决算批复后20日内由单位向社会公开,并且对公开工作承担主体责任。 

  (三)优服务,抓分析,加强部门决算数据分析利用 

  增强服务意识,紧跟我区经济发展趋势,围绕我区经济发展重点工作、我区财政工作重点,精准定位,运用数据分析,同时,按照部门决算分析为建立现代财政制度服务,为预算制度和财政体制改革提供信息支持的工作思路,不断探索决算应用的新方向,并在完善系统建设的基础上进行实际测试。 创新思路,切实加强决算分析利用。既要发挥决算数据的综合反映能力,为各方面的专题分析提供有力的数据支撑,也要利用决算数据,要以绩效评价为核心,发挥对预算编制、执行的促进作用。 

  (四)强队伍,重人才,全面提升决算人才素质。 

  决算工作质量高低,除了良好的工作机制和工作环境外,更重要的是要有一支业务精、责任心强的决算队伍。要着力建立部门决算人才培养机制,做好部门决算人才“传、帮、带”工作,实现部门决算人才队伍的有序衔接,增强决算队伍稳定性。要积极开展专项业务培训,通过举办培训班、专题研讨等多种形式,提高决算队伍的整体素质。 

  四、对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议 

  1、对部门决算管理的意见和建议 

  一是在审核中突出重点。部门决算涉及单位较多,审核中必然出现各式各样的问题,要严格区分预算管理环节产生在决算中反映出来的问题和确实是决算编审失误产生的技术性差错,抓住审核重点,并减轻技术性说明工作量,将部门决算工作人员解放出来,投入数据分析应用中。 

  二是加强培训交流。以座谈会、专题调研或培训等形式,加强对决算人员的培训,增加决算人员相互交流和学习借鉴的机会,提高培训力度。 

  三是研究部门决算发展规划。部门决算需要紧跟形势,研究与财政财务管理的融合度,如何与绩效评价工作相结合,加强分析应用等课题,应当制定部门决算中远期发展规划,作为今后工作的指导和方向。 

  2、对部门决算软件的意见和建议 

  一是软件速度需要提高;二是软件稳定性需要提高; 三是建议编写一个详细、清晰、易读的公式使用方法手册,方便审核、查询使用 

  3、对报表体系的意见和建议 

  一是将部门决算与财报的体系设计通盘考虑,既重点突出,又各有侧重,减少信息的重复反映,建议部门决算中不再反映资产、负债、非税收入征缴及国资收益征缴等信息。 

  二是精简填报说明附表,删除政府采购情况表、部门决算相关信息统计表和其他收入明细情况表。 

    

    

  阳泉市城区财政局  

  0二二年二月二十二日 

  附件:阳泉市城区2021年度部门决算汇总 
附件:阳泉市城区2021年度部门决算汇总.xls
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